Vertrekpunt voor deze Kadernota
Het vertrekpunt voor deze Kadernota is de begroting 2023-2026. Naast de gevraagde middelen voor ontwikkelingen in het kader van nieuw beleid is in deze Kadernota ook de meicirculaire 2023 meegenomen.
Voor een verdere toelichting verwijzen we u onderdeel 1.2 Gemeentefonds.
Uitgangspunten Kadernota
Rekening houdend met het vertrekpunt van deze Kadernota is deze Kadernota beleidsarm, waarbij wel rekening is gehouden met de ontwikkelingen, die op ons afkomen.
Uitgangspunten bij deze Kadernota zijn:
- Ontwikkeling begroting
Voor het meerjarenperspectief voor de begroting 2024-2027 koersen we vanuit deze Kadernota op een structureel sluitende meerjarenbegroting. Voor wat betreft het toetsingskader van de provincie betekent dit dat in ieder geval het begrotingsjaar 2024 positief moet zijn.
- Indexering en prijscompensatie
Eerder dit jaar zijn op de LIST de uitgangspunten voor de Kadernota 2024-2027 en de begroting 2024-2027 geagendeerd. Voor de berekening van het netto effect van de meicirculaire voor deze Kadernota houden we door middel van stelposten rekening met de verwachte loon en prijsstijgingen.
De aanhoudende oorlog in Oekraïne heeft nog steeds gevolgen, ook voor onze gemeente. Naast de noodzakelijke opvang van vluchtelingen zijn er economische gevolgen. De prijsstijgingen van verschillende producten zullen zeker hun impact hebben op onze begroting(en) en jaarrekening(en). Zie hiervoor ook paragraaf 1.3; Ontwikkelingen bestaand beleid.
- Algemene uitkering (AU) - nieuw beleid
Indien voor nieuw beleid financiële middelen opgenomen zijn in de algemene uitkering, gaan we uit van een budgettair neutraal effect op het saldo.
- Algemene uitkering (AU) - ontwikkelingen in bestaand beleid:
Voor areaal, loon- en prijsontwikkelingen zijn financiële middelen opgenomen in de algemene uitkering. Op basis hiervan reserveren we een bedrag in de Kadernota. Hiermee kunne we onder andere de reeds in deze Kadernota vermelde onderwerpen met betrekking tot bestaand beleid dekken.
- Incidentele posten (AR)
Voor incidentele lasten (looptijd van 1-3 jaar) met betrekking tot diverse onderwerpen in deze Kadernota hanteren wij de lijn, dat deze ten laste van de algemene reserve (AR) worden gebracht. In de algemene reserve wordt rekening gehouden met deze uitname.
Hiermee creëren we een meer zuiver beeld van ons begrotingssaldo. Op grond van de voorschriften hebben we de verantwoordelijkheid om een begroting vast te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. Op basis van dit criterium toetst de Provincie onze begroting. Overigens hanteren we de lijn van incidentele posten ten laste van de AR inmiddels al meerdere jaren. Zie hiervoor ook het overzicht van de algemene reserve in paragraaf 1.5.
- Bijdragen werkmaatschappij 8KTD
In deze Kadernota zijn diverse onderwerpen opgenomen, waarvan de uitvoering bij de werkmaatschappij ligt. Uitgangspunt voor de gezamenlijke onderwerpen is een 50%-50% bekostiging vanuit beide gemeenten. Mocht een onderwerp slechts op één van de gemeenten betrekking hebben en de uitvoering ligt bij de werkmaatschappij dan is er sprake van een "tenzij". De kosten worden dan door de vragende gemeente in de bijdrage aan de werkmaatschappij verrekend.
- Nieuwe en gewijzigde wetgeving
Voor verschillende onderwerpen komt nieuwe of gewijzigde wetgeving op ons af.
Onderwerpen waar de financiële impact is in te schatten maken integraal deel uit van de kadernota. Onderwerpen waar op dit moment nog niet duidelijk is, of en in hoeverre de gemeente hiervoor wordt gecompenseerd in de Algemene Uitkering, maken niet integraal deel uit van de kadernota. Dit betreft:
- Participatieverordening
- Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming
Deze onderwerpen worden voor zover nodig hieronder nader toegelicht evenals een aantal andere ontwikkelingen.
Stand van zaken ombuigingen
Vanaf de begroting 2021-2024 is een pakket van ombuigingen meegenomen. Dit was nodig om op termijn een gezond financieel perspectief te bereiken. Deze taakstellingen maken uiteraard ook onderdeel uit van de stand van de Kadernota en de (meerjaren)begroting 2024-2027.
In het kader van de jaarrekening 2022 is de stand van zaken met betrekking tot de ombuigingen geactualiseerd. Veel is inmiddels gerealiseerd. Er is nog wel sprake van een aantal onderwerpen die in de verkennende fase zitten
In de onderstaande tabel een overzicht van de oorspronkelijke taakstelling (zoals geactualiseerd opgenomen in de begroting 2023) inclusief de aanpassingen hierop en de realisering tot dusver.
|
Bedragen x € 1.000 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
|
Oorspronkelijk bedrag aan geplande ombuigingen (begroting 2021-2024) |
2.644 |
3.007 |
3.521 |
3.643 |
3.731 |
|
Vervallen ombuigingen o.b.v. nadere besluitvorming: |
|
|
|
|
|
|
-5.3 Intensiveren samenwerking op één locatie (KN 2022-2025) |
-225 |
-225 |
-225 |
-225 |
-225 |
|
-1.8 Stoppen met subsidie De Wâldsang (KN 2022-2025) |
-288 |
-288 |
-288 |
-288 |
-288 |
|
-1.19 Projecten en MOA |
-111 |
-111 |
-111 |
-111 |
-111 |
|
-1.33 Kruidhof - omvormen tot gem. participatiebedrijf (begroting 2023-2026) |
|
-124 |
-124 |
-124 |
-124 |
|
-1.33 Kruidhof - omvormen tot gem. participatiebedrijf (begroting 2023-2026) |
|
-132 |
|
|
|
|
-5.1 Intensiveren samenwerking - temporisering procesoptimalisatie (begroting 2023-2026) |
-21 |
-27 |
|
|
|
|
Totaal te realiseren ombuigingen |
1.999 |
2.099 |
2.772 |
2.895 |
2.983 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Waarvan gerealiseerd danwel gepland |
1.833 |
1.861 |
1.867 |
1.867 |
1.867 |
|
Waarvan verkennend danwel onzeker |
166 |
238 |
906 |
1.028 |
1.116 |
|
Totaal |
1.999 |
2.099 |
2.772 |
2.895 |
2.983 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Specificatie verkennend danwel onzeker: |
|
|
|
|
|
|
Sociaal Domein - 1.22 - 1.22 t/m 1.24 Aanpassen div. ink.reg. (coll. Zkv) |
56 |
56 |
56 |
56 |
56 |
|
Sociaal Domein - 1.17 Reductie pers. Gebiedsteams |
|
|
414 |
414 |
414 |
|
Ruimte - Inkomsten verhogen - 4.1 Verhogen leges RO |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
|
Ruimte - 2.14 en 2.30 Veiligheid werkbudget Economie en RMT |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
|
Ruimte - 2.14 Stoppen met niet-wettelijke taken Veiligheid (meeropbrengst) |
-20 |
-7 |
-7 |
-7 |
-7 |
|
Samenwerking - 5.1 Intensiveren samenwerking c.a. - procesoptimalisatie |
27 |
86 |
270 |
392 |
480 |
|
Samenwerking - 5.5 Kaders rondom personele aspecten (BV via WM) |
|
|
70 |
70 |
70 |
|
Kapitaallasten - 3.25 Besparing Onderhoud wegens afstoten monumentale woning Drogeham |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
Totaal |
166 |
238 |
906 |
1.028 |
1.116 |
Programma's - inhoudelijk
Voor de thema's "Wonen en werken", "Samenleving" en "Bestuur en dienstverlening" willen we u in hoofdlijnen meenemen in een aantal ontwikkelingen. Daaronder valt ook een aantal ontwikkelingen, die wel op ons afkomen, maar waarvoor in deze Kadernota nog geen middelen worden gevraagd. Zodra er meer duidelijk is over richting, uitwerking, of effect brengen we deze onderwerpen onder de aandacht van de raad.