Het weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre de gemeente financieel in staat is om onvoorziene gebeurtenissen op te vangen. Weerstandsvermogen onderscheiden we in twee delen
- weerstandscapaciteit
- risicobeheersing
Met weerstandscapaciteit bedoelen we alle middelen en mogelijkheden waarmee de gemeente onvoorziene kosten op kan vangen. Dat geldt bijvoorbeeld voor alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen maar die gevolgen kunnen hebben voor de financiële positie van de gemeente. Weerstandscapaciteit bestaat uit incidentele weerstandscapaciteit en structurele weerstandscapaciteit.
De reserves beschouwen we als structurele weerstandscapaciteit.
Voor incidentele lasten (looptijd van 1-3 jaar) met betrekking tot diverse onderwerpen in deze Kadernota hanteren wij de lijn, dat deze ten laste van de Algemene Reserve worden gebracht. In de Algemene Reserve wordt rekening gehouden met deze uitname.
Onder 1.5 staan de onderwerpen vermeld waarvan de dekking plaatsvindt vanuit de Algemene Reserve. Deze telt op tot € 4.704 miljoen.
Uitgaande van de huidige stand van de Algemene reserve en de begrote reserve mutaties 2024-2027 ontstaat het volgende beeld;
Verwachte ontwikkeling Algemene reserve 2024-2024 (bedragen x € 1.000)
|
Begrotingsjaar |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
Stand begin jaar |
27.861 |
28.597 |
25.772 |
23.668 |
18.814 |
|
Rekeningresultaat voorgaand jaar |
6.247 |
pm |
pm |
pm |
pm |
|
Begrotingssaldo |
|
940 |
683 |
-4.350 |
-6.455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mutaties overhead |
-908 |
|
-259 |
|
|
|
Mutaties programma 0 |
-1.072 |
-682 |
-20 |
-24 |
-16 |
|
Mutaties programma 1 |
-45 |
-32 |
|
|
|
|
Mutaties programma 2 |
-560 |
|
|
|
|
|
Mutaties programma 3 |
-231 |
|
-213 |
|
|
|
Mutaties programma 5 |
-651 |
-75 |
-318 |
-318 |
-318 |
|
Mutaties programma 6 |
-1.219 |
0 |
-20 |
-20 |
-20 |
|
Mutaties programma 7 |
-94 |
|
|
|
|
|
Mutaties programma 8 |
-730 |
-403 |
17 |
17 |
17 |
|
Mutaties vanuit KN 2024 zie onder 1.5 |
|
-2.572 |
-1.974 |
-158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal mutaties |
736 |
-2.824 |
-2.105 |
-4.853 |
-6.792 |
|
Stand einde jaar |
28.597 |
25.772 |
23.668 |
18.814 |
12.022 |