In deze Kadernota is eveneens een aantal ontwikkelingen meegenomen ten aanzien van het bestaand beleid. Deze ontwikkelingen worden hieronder kort toegelicht.
Op dit moment zijn nog niet alle ontwikkelingen in bestaand beleid bekend. Deze zullen het kader van de opstelling van de begroting 2024-2027 nader in beeld worden gebracht.
Effect CAO ontwikkeling Wmo maatwerkvoorzieningen
In de met de zorgaanbieders afgesloten overeenkomsten is vastgelegd dat jaarlijks indexering van de tarieven plaatsvindt als CAO-ontwikkelingen daartoe aanleiding geven. De CAO 2022-2023 geeft aanleiding de tarieven per 1-1-2023 te indexeren. Wij hebben op 6 december 2022 besloten om de tarieven van de Wmo te verhogen met 5,29%. Bij het opstellen van de begroting 2023 is rekening gehouden met stijgende prijzen als gevolg van de indexatie van tarieven. Hierbij is rekening gehouden met het voorlopige OVA-percentage voor 2023 van 3,72%. Het definitieve percentage zoals in december 2022 is vastgesteld leidt tot een nadelige ontwikkeling van € 125.000.
Indexering budgetten Participatie en uitvoering WSW
In verband met indexering stijgen de kosten van participatievoorzieningen en de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening in 2023 fors en dit werkt door in 2024. Op grond van de hiervoor afgesloten dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Caparis moeten we deze hogere kosten betalen, waardoor we onze re-integratiedienstverlening aan onze inwoners op peil kunnen houden. Dit leidt tot een wijziging van de begroting 2023 en een aanpassing van het meerjarenperspectief 2024-2027. De benodigde extra middelen bedragen € 507.000.
Ontwikkelingen begroting 2024-2027 van de Werkmaatschappij
De begroting van de Werkmaatschappij voor de jaren 2024-2027 is inmiddels vastgesteld. De financiële gevolgen hiervan worden nu onder aanvaard beleid meegenomen in deze Kadernota.
We lichten hieronder nog even kort de belangrijkste wijzigingen toe.
Loonontwikkeling
De belangrijkste wijziging van de begroting 2024-2027 betreft de actualisering van de personeelskosten, waarbij rekening is gehouden met de afgesloten CAO voor 2023, de actualisering van de formatie op basis van eerdere besluitvorming en een inschatting van de ontwikkeling van de nieuwe CAO voor 2024. Voor deze laatste ontwikkeling gaan we voorlopig uit van 2,5% conform de vastgestelde uitgangspunten. Het financieel effect van de actualisering van de personeelskosten bedraagt € 3.510.000 voor de begroting van de Werkmaatschappij. Dit is een verhoging van net iets meer dan 10% hetgeen passend is in de doorvertaling van de CAO 2023, het uitgangspunt voor de verwachte ontwikkeling voor 2024 en overige actualiseringen. Voor onze gemeente een financieel effect van € 1.763.000.
Budget voor inhuur bij ziekte
Budget voor inhuur bij ziekte en de prijsontwikkelingen ICT zijn volgens de uitgangspunten vertaald in de begroting 2024-2027. Voor de begroting van de Werkmaatschappij heeft dit een effect van € 305.000. Voor onze gemeente een financieel effect van € 152.000.
Prijsontwikkelingen ICT
Daarnaast zijn de kosten voor onze ICT-infrastructuur verhoogd op basis van de verwachte prijsstijgingen bij onze ICT-leveranciers. Hiervoor is een bedrag van € 236.000 in de begroting van de Werkmaatschappij meegenomen. Voor onze gemeente een financieel effect van € 118.000.
Overige prijsontwikkelingen
Voor wat betreft de overige posten in de begroting van de werkmaatschappij hebben mede op basis van de analyse van de jaarrekening 2022 beperkte wijzigingen plaatsgevonden. Voor onze gemeente een financieel effect van € 4.000.
Organisatieplan Ruimte begroting
Om het cluster Ruimte meer toekomstbestendig te maken is een aantal organisatorische aanpassingen nodig. Hiervoor zijn diverse aanleidingen, waaronder de veranderende rol van de overheid, vertaald in de Omgevingswet, de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (WKB), bestuurlijke ambities en het versterken van de strategische kwaliteit.
De vertaling van het organisatieplan betekent voor de gemeente Achtkarspelen een structurele financiële uitzetting van de bijdrage van € 391.000. In 2023 zijn hier reeds bij beide gemeenten begrotingswijzigingen voor doorgevoerd en maakt het inmiddels ook onderdeel uit van de begroting 2024-2027 van de Werkmaatschappij
Actualisering personeelskosten 8K begroting 2024-2027
De personeelskosten voor bestuur, directie en beheer van onze gemeente zijn geactualiseerd op basis van ondermeer de CAO ontwikkelingen. Het financieel effect hiervan is € 461.000.
Stichting RegiomarketingToerisme
Sinds 2014 subsidiëren wij de stichting Regiomarketing Toerisme (RMT) samen met de gemeenten Noardeast-Fryslân, Achtkarspelen en Dantumadiel. De stichting RMT geeft al enige jaren aan dat de subsidie niet toereikend is. Dat speelt met ingang van 2023 en verdere jaren nog meer omdat er vanwege de aanwijzing als DAEB en vanwege de regiodeal een professionaliseringsslag nodig is met o.a. inhuur van externe deskundigen.
Daarnaast is de subsidie sinds de start in 2014 niet verhoogd en zijn de lonen en andere kosten wel gestegen. Wij voorzien hiermee dat de stichting RMT voor de komende jaren met een hogere subsidieaanvraag komt. We weten nog niet precies om welk bedrag het zal gaan, omdat de termijn voor het indienen van de subsidieaanvraag op 1 oktober a.s. is gesteld.
Indicatief gaan we uit van een verhoging van € 7.500 voor 2024. Daarnaast is ons voorstel om in afstemming met de overige deelnemende gemeenten er vanaf 2024 voor te kiezen om de bijdrage jaarlijks te verhogen voor loon- en prijsstijgingen. dit percentage wordt jaarlijks bij de uitgangspunten voor onze begroting vastgesteld.
Veiligheidsregio
De Veiligheidsregio heeft bij de ontwerpbegroting van 2024 aangegeven een extra bijdrage te vragen in verband met de loon- en prijsontwikkelingen. Daarnaast zijn er nog een aantal beleidsontwikkelingen.
Jobinder
Op basis van de begroting 2024 van de GR Mobiliteitsbureau NO Fryslân nemen we een nadeel als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen mee van € 116.000.
Marrekrite
De Marrekrite heeft bij de ontwerpbegroting van 2024 aangegeven een extra bijdrage te vragen in verband met de loon- en prijsontwikkelingen.
FUMO
De FUMO heeft bij de ontwerpbegroting van 2024 aangegeven een extra bijdrage te vragen in verband met de loon- en prijsontwikkelingen. Daarnaast zijn er nog een aantal beleidsontwikkelingen. Ook deze zijn meegenomen ten laste van het begrotingssaldo.
Oever- en kadebeheer Fryslan
It tadielen fan it behear en ûnderhâld fan wâlen lâns farwegen is in taak fan Provinsjale Steaten (PS). Ôfrûne perioade is de foarkarsfariant ‘Oevers Vaarwegen’ fjirder útwurke. It kollleezje hat besluten yn te stimmen mei de útwurking fan de foarkarsfariant en in advys te jaan oer it saneamde ‘Oeverfonds’ en de folling dêrfan.
It kolleezje hat besluten har beslút/advys fia de stjoergroep ‘Oeverbeheer’ witte te litten oan de provinsje.
Beslút fan Ps hâld yn dat der in saneamd "Oeverfonds' komme sil. It ‘Oeverfonds’ sil op basis fan de Wetterwet folle wurde moatte troch de algemiene demokrasy (provinsje en gemeenten). De bydrage foar ús is dan berekkene op jierliks rom € 22.000. Dit sil dan foarearst meinaam wurde yn de begrutting fan 2024.
Om’t der feitlik gjin kar is foar de ried (foldongen feit) nimme wy dit mei as oannommen belied yn dizze ‘Kadernota’
Verhoging contributie VFG
Tijdens de ALV van de VFG is een voorstel voor contributieverhoging van de VFG geagendeerd van € 0,50 naar € 0,62 per inwoner. Om de continuïteit van de vereniging op korte termijn niet in gevaar te laten komen en ook in 2024 op een goede en adequate wijze invulling te kunnen geven aan het huidige takenpakket acht de VFG een dergelijke contributieverhoging noodzakelijk. Het VFG-bestuur heeft het voornemen om de komende periode met de gemeenten in gesprek te gaan over wat nu precies de gewenste rol en taak van de vereniging is voor de komende jaren, en welke financiering daarbij passend is.
De contributiestijging bedraag voor de gemeente € 0,12 per inwoner. In totaal bedraagt de uitzetting daarmee voor onze gemeente € 4.000.
Contributie VNG
In de ALV van de VNG zijn de gemeenten akkoord gegaan met de verhoging van de contributie voor 2024 en eveneens met de verhoging van de gelden voor de Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU).
De contributiestijging van € 3.300 ten opzichte van 2023 nemen we nu mee onder bestaand beleid.
De verhoging van de GGU begroting 2024 inclusief ophoging van het Fonds GGU in verband met onder meer de jaarlijkse indexatie en de toevoeging van de nieuwe proposities ten bedrage van € 15.000 nemen we eveneens mee onder bestaand beleid.
Resumé
In onderstaande tabel zijn bovenstaande ontwikkelingen in bestaand beleid met effect op behoedzaamheidsbuffer en begrotingssaldo opgenomen.
Om’t der feitlik gjin kar is foar de ried (foldongen feit) nimme wy dit mei as oannommen belied yn dizze ‘Kadernota’
|
Ontwikkelingen bestaand beleid |
2024 |
2025 |
2025 |
2027 |
|
(Bedragen x € 1.000) |
|
|
|
|
|
Effect CAO ontwikkeling Wmo maatwerkvoorzieningen |
-125 |
-125 |
-125 |
-125 |
|
Indexering budgetten Participatie en uitvoering WSW |
-507 |
-507 |
-507 |
-507 |
|
Ontwikkeling begroting 2024-2027 WM8KTD |
-2.037 |
-2.037 |
-2.037 |
-2.037 |
|
Organisatieplan Ruimte begroting 2024-2027 WM |
-120 |
-100 |
-270 |
-270 |
|
Actualisering personeelskosten 8K begroting 2024-2027 |
-461 |
-461 |
-461 |
-461 |
|
Veiligheidsregio (loon- en prijsontwikkelingen) |
-105 |
-145 |
-204 |
-250 |
|
Jobinder (loon- en prijsontwikkelingen) |
-116 |
-116 |
-116 |
-116 |
|
Marrekrite (loon- en prijsontwikkelingen) |
-1 |
-1 |
-2 |
-2 |
|
FUMO (loon- en prijsontwikkelingen) |
-161 |
-216 |
-261 |
-289 |
|
Veiligheidsregio (overig) |
-18 |
-24 |
-30 |
-32 |
|
FUMO (overig) |
-49 |
-49 |
-49 |
49 |
|
Meerjarige subsidieverlening Sociale Basis |
- |
- |
- |
- |
|
Oever en kadebeheer Fryslân |
-22 |
-22 |
-22 |
-22 |
|
Stichting Regiomarketing Toerisme |
-8 |
-8 |
-8 |
-8 |
|
Verhoging contributie VFg |
-4 |
-4 |
-4 |
-4 |
|
Verhoging contributie VNG |
-3 |
-3 |
-3 |
-3 |
|
GGU Gelden |
-15 |
-15 |
-15 |
-15 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal aanvaard beleid |
-3.752 |
-3.833 |
-4.114 |
-4.190 |
|
Behoedzaamheidsbuffer (in te zetten voor aanvaard beleid) |
1.600 |
1.811 |
863 |
863 |
|
Blijft over (t.l.v. Begrotingsresultaat) |
-2.152 |
-2.022 |
-3.251 |
-3.327 |