Bestuur en dienstverlening
Ontvlechting Werkmaatschappij 8KTD
In 2024 is uitvoering gegeven aan het besluit van 22 juni 2023 van de gemeenteraden van zowel Achtkarspelen als Tytsjerksteradiel om stoppen met de ambtelijke samenwerking in de vorm van de Werkmaatschappij 8KTD.
Op basis van een gezamenlijk Plan van aanpak is gewerkt aan het proces van ontvlechting en afzonderlijk aan de opbouw van de nieuwe ambtelijke organisatie vanaf 1 januari 2025.
Zowel voor de ontvlechting van de werkmaatschappij als de opbouw van de nieuwe organisatie waren incidentele middelen beschikbaar. Voor zover nodig zijn de niet bestede middelen voor 2025 nog beschikbaar. Via de planning en control cyclus wordt de raad geïnformeerd over de voortgang hiervan.
Het project Opbouw was een van de ‘sporen’ onder de overkoepelende programmastructuur ontvlechting.
De inhoudelijke focus en scope van het project lag op het behalen van de doelen en resultaten zoals beschreven in het Programmaplan Opbouw (vastgesteld in College maart 2024):
- Vanaf 1 januari 2025 voert gemeente Tytsjerksteradiel alle gemeentelijke taken en beleid zelfstandig uit.
- De ambtelijke organisatie is opgebouwd en ontwikkelt zich van daaruit door in lijn met de koers die Tytsjerksteradiel wil varen, en de organisatie die zij wil zijn voor haar inwoners en voor haar medewerkers. We werken aan een ontwikkelagenda voor de nieuwe organisatie.
- Met als resultaat een gemeente met flair, die ‘prettig eigenwijs’ de toekomst tegemoet kan treden, en waar het voor medewerkers goed werken is.
In de scope van dit programmaplan zijn de volgende deelprojecten opgeleverd:
- Koers voor de nieuwe organisatie
- Koersvertaling en inrichtingsplan voor de nieuwe organisatie
- Invulling aan het spoor opbouw in samenhang en samenwerking met het programma Ontvlechting incl. het daarbij behorende plaatsingsproces
- Actualisatie en vastlegging werkprocessen
- Huisvesting
- Arbeidsmarktstrategie en -campagne
- Voorbereiden warm welkom, inwerken en onboarding nieuwe en bestaande medewerkers
- Communicatie en actualisatie huisstijl
De resultaten uit het programmaplan Opbouw zijn grotendeels behaald. De producten zijn opgeleverd en/of voorbereid om vanaf 1 januari 2025 te kunnen worden ingezet. Er ligt een agenda voor de organisatieontwikkeling in 2025 en 2026 en er zijn enkele deelprojecten die vanuit opbouw een logisch vervolg in 2025 hebben gekregen.
Rechtmatigheidsverantwoording
Als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving moet het college vanaf 2023 als onderdeel van de jaarrekening verantwoording afleggen over de naleving van regels die belangrijk zijn voor de financiële situatie van de gemeente. Met deze zogenaamde ‘rechtmatigheidsverantwoording’ wordt transparantie beoogd op het gebied van:
- Onrechtmatige (financiële) beheershandelingen (begrotingscriterium). Dit betreft:
- Overschrijdingen op het gebied van lasten en investeringsbudgetten;
- Onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot die niet tijdig met begrotingswijzigingen zijn aangepast; en
- Niet door de raad vastgestelde toevoegingen en/of onttrekkingen aan de reserves.
- het niet naleven van voorwaarden in wet- en regelgeving (voorwaardencriterium), en
- misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O-criterium).
Als basis voor de rechtmatigheidsverantwoording gelden de uitkomsten van uitgevoerde (verbijzonderde) interne controles (VIC), themaonderzoeken en audits zoals vastgesteld in het controlejaarplan VIC. Voor de wijze van uitvoering van interne controles geldt de systematiek van de ‘Three lines of defence’ (derdelijns dijkbewaking). De kaders en uitgangspunten voor de uitvoering van het controlejaarplan VIC zijn vastgelegd in het meerjaren VIC-plan 2021-2024, het Controleprotocol 2021-2024 en het Risicomanagementbeleid (juni 2023).
Bevindingen
Voor een nadere toelichting en onderbouwing verwijzen wij u naar de paragraaf E- Bedrijfsvoering.
Bijdrage Werkmaatschappij 8KTD
Op basis van de jaarrekening 2023 van de Werkmaatschappij wordt in totaal een hogere bijdrage gevraagd van € 1.268.000. Voor onze gemeente betekent dit een hogere bijdrage van € 634.000. In de jaarrekening 2024 van de Werkmaatschappij is dit verder toegelicht.