De afvalstoffenheffing wordt geheven van alle huishoudens als dekking in de kosten van het ophalen en verwerken van het huishoudelijk afval (een wettelijk verplichte taak). Het is een algemene heffing. Dat wil zeggen, dat elke huishouding afvalstoffenheffing betaalt, ook al zou men beweren dat men niet gebruik maakt van de dienstverlening van de gemeente.
Over het totaal van die kosten wordt overhead toegerekend. De kosten van taakveld overhead worden uitgedrukt in een percentage van de totale begroting en dat is het omslagpercentage voor het toe te rekenen bedrag aan overhead. Om praktische redenen is ervoor gekozen om het overheadbedrag zoals dat is berekend bij de begroting mee te nemen in de berekening van de kostendekkendheid van de jaarrekening.
|
x € 1.000 |
|
|
Lasten taakvelden inclusief omslagrente |
3.394 |
|
Inkomsten taakvelden exclusief heffingen |
-908 |
|
Netto lasten taakveld |
2.486 |
|
|
|
|
Toe te rekenen lasten |
|
|
Overhead inclusief omslagrente |
413 |
|
BCF - BTW |
531 |
|
Totale lasten |
3.430 |
|
Opbrengst heffingen |
-3.942 |
|
Dekking |
115% |
Op basis van bovengenoemde uitgangspunten bedroegen de kosten in 2022 € 3.430.000. De opbrengst van de afvalstoffenheffing bedroeg € 3.942.000. Daardoor bedroeg de kostendekkendheid in 2022 115%. Het verschil tussen de opbrengsten en de kosten bedroeg € 512.000. Van dit bedrag is € 463.000 toegevoegd aan de voorziening reiniging.
Het verschil van € 49.000 mag volgens de regelgeving van het BBV niet in de voorziening worden gestort voor toekomstige tarieven egalisatie. Dit verschil bestaat uit € 5.000 hogere heffingsopbrengst t.o.v. begroting en het voordeel in toerekenbare compensabele BTW door lagere kosten van € 44.000. Dit voordeel van € 49.000 valt vrij ten gunste het rekeningresultaat 2022.
Het resterend voordeel van € 463.000 bestond uit de volgende onderdelen:
De inkomsten zijn € 379.000 hoger uitgevallen:
- Een groot deel is te verklaren uit de fors gestegen grondstofprijzen: meeropbrengst oud ijzer en deelstromen: € 63.000; meeropbrengst oud papier € 67.000 en kunststof/drankenkartons € 132.000; extra inkomsten poorttarief milieustraat € 27.000; introductie vergoeding textiel € 19.000 en vergoeding voor aanleg van een afvalvoorziening € 11.000.
- Daarnaast werd er in 2022 € 21.000 extra dividend van Afvalsturing Friesland en € 39.000 van Fryslân Miljeu ontvangen.
Daarnaast zijn de lasten € 84.000 lager uitgevallen. Onder te verdelen in:
- De verwerkingskosten van de deelstromen zijn 178.000 lager uitgevallen. Oorzaken: verminderde bezoekersaantallen op de milieustraat leidt tot een lager volume afvalstromen en € 98.000 voordeel. Door de droge zomer was er minder groenafval (GFT), voordeel € 50.000. Tot slot was er een prijsvoordeel op verwerking grijs huisvuil van € 30.000.
- De uitvoering van groot onderhoud op de milieustraat is uitgesteld naar 2023, voordeel € 103.000.
- De te vervangen activa op de milieustraat waren nog niet geheel afgeschreven, nadeel € 59.000.
- Door hoger volume waren ook de verwerkingskosten voor kunststof/ drankenkartons € 100.000 hoger.
- Naast vergoeding voor textiel brengt Omrin nu ook verwerkingskosten in rekening, nadeel € 42.000.
- Bovenstaande posten zorgen eveneens voor een effect op de overheadkosten, per saldo een daling van € 4.000.
Na de toevoeging van € 463.000 is de stand van de voorziening reiniging per 31-12-2022: € 666.000. Dit bedrag zal in een periode van 3 jaar worden benut voor tariefkorting (€ 222.000 per jaar) zodat er een lagere afvalstoffenheffing ontstaat zonder grote schommelingen per begrotingsjaar. In de begroting 2024 zal dit verder worden uitgewerkt.
Onderstaande tabel geeft de tarieven voor de afvalstoffenheffing voor 2022 weer zoals deze zijn vastgesteld door de raad in 2021.
|
Afvalstoffenheffing |
Tarief 2022 |
Tarief 2021 |
Verschil |
|
Eenpersoonshuishoudens |
256,67 |
257,28 |
-0,61 |
|
Meerpersoonshuishoudens |
366,67 |
367,65 |
-0,98 |
|
Extra container |
183,36 |
183,72 |
-0,36 |