Personeelskosten (voorzieningen)
Met ingang van het boekjaar 2022 is het wettelijk verplicht om een voorziening voor verlofsparen op te nemen. Hier was nog geen rekening mee gehouden. De dotatie bedroeg € 213.000. Tevens heeft een herwaarderingsronde plaatsgevonden voor een aantal functiegroepen. Deze is in 2023 afgerond maar heeft ook effect op het verslagjaar 2022. Voor het samenhangende bedrag is een voorziening opgenomen van € 95.000.
Bijdrage aan de Werkmaatschappij
De bijdrage aan de Werkmaatschappij voor kosten binnen het onderdeel Overhead zijn € 2.172.000 hoger uitgevallen dan begroot. Binnen overige programma's is een voordeel zichtbaar. Zie hiervoor het schema binnen Overige Ontwikkelingen in programma 0. Deze 'verschuiving' van kosten wordt veroorzaakt door een grotere mate van inhuur. Zoals in de jaarrekening van de Werkmaatschappij is toegelicht, heeft de Werkmaatschappij meer personeel ingehuurd dan begroot. Deze inhuur wordt binnen de Werkmaatschappij geboekt onder Personeelskosten binnen Overhead. Hierdoor neemt de bijdrage vanuit de gemeente op dit onderdeel toe ten gunste van de bijdrage binnen overige programma-onderdelen.