Leges bestemmingsplannen
In 2022 is een aanvang gemaakt met het kostendekkend maken van de kosten van bestemmingsplannen door middel van een aanpassing en verhoging van de tarieven.
Er was uitgegaan van een legesopbrengst van € 84.000. In werkelijkheid is € 50.000 ontvangen. De lagere inkomsten hebben betrekking op een langere doorlooptijd van het opleggen van de legesaanslagen. Voor een aantal gestarte bestemmingsplanprocedures kan pas het volgende jaar een aanslag worden opgelegd. Voor de jaarrekening is dit een nadeel van € 34.000.
Leges omgevingsvergunningen
Aan bouwleges is totaal € 428.000 ontvangen. Ten opzichte van de begroting een meeropbrengst van € 35.000. Een aantal grotere projecten hebben met name voor deze hogere legesopbrengsten gezorgd. Voor de jaarrekening betekent dit een voordeel van € 35.000.
Participatiemiddelen Omgevingswet
In de begroting was een budget van € 100.000 beschikbaar voor het opstellen van dorpsvisies. Doordat in september 2020 besloten is het opstellen van dorpsvisies te integreren met het participatietraject van de Omgevingswet, kan deze € 100.000 ingezet worden ter dekking van de kosten participatie binnen de Omgevingswet. Aangezien de werkelijke kosten participatie verantwoord zijn binnen de Werkmaatschappij 8KTD, kan de dekking vanuit het budget dorpsvisies voor 2022 ter hoogte van € 32.000 in dit programma vrijvallen ten gunste van het jaarrekeningresultaat.
Grondverkopen losse bouwkavels en overige percelen grond
Door de verkoop van een losse bouwkavel en overige percelen grond zijn extra inkomsten gegenereerd en hiermee een incidenteel voordeel voor de jaarrekening van € 96.000.
Hogere winstrealisatie grondexploitaties woningbouw
Op de woningbouwcomplexen is in 2022 een totale winst gerealiseerd van € 157.000. Deze winst kan gespecificeerd worden naar onderstaande complexen:
- De Lits Buitenpost, € 1.500
- Sportvelden Twijzel, € 36.000
- Fûgelkamp Harkema, € 119.500
In de begroting was rekening gehouden met een winst van € 75.000. Dit betekent voor de jaarrekening een voordeel van € 82.000. Voor een uitgebreidere toelichting op de grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid en de Meerjaren Prognose Grondbeleid.
Doorbelasting interne uren grondexploitaties
Interne uren van projectleiders, ro-medewerkers, grondzaken en beheer worden op jaarbasis doorbelast aan lopende grondexploitaties. Dit vindt plaats op basis van urenschrijven aan projecten. Over het jaar 2022 is gebleken dat de deze doorbelasting van uren achterblijft bij de begroting. Omdat deze uren niet worden doorbelast aan grondexploitaties is voor de jaarrekening een nadeel ontstaan van € 92.000.
Algemene kosten grondexploitaties
Voor de dekking van algemene kosten voor grondexploitaties en gronden en landerijen is een jaarlijks budget beschikbaar van € 35.000. In 2022 is slechts € 7.000 aan werkelijke kosten gemaakt, waardoor hier een voordeel voor de jaarrekening is van € 28.000.
Vrijval voorziening afgewikkelde complexen
Voor complex 15 de Singel Harkema is eerder een voorziening getroffen voor afrondende werkzaamheden. Nu blijkt dat dit budget niet meer nodig is en dat de voorziening hierdoor kan vrijvallen ten gunste van het jaarrekeningresultaat. Voor de jaarrekening is dit een incidenteel voordeel van € 70.000.