Lagere bijdrage vaccinatieprogramma's
Via het gemeentefonds worden aan de gemeente middelen beschikbaar gesteld voor vaccinatieprogramma's. De uitvoering daarvan zijn belegd bij de GGD binnen de Veiligheidsregio. In de regel wordt hierop door de Veiligheidsregio meestal ook een claim gelegd bij de gemeenten, voor 2022 is dit niet het geval. Hierdoor ontstaat er in de jaarrekening een voordeel van € 17.000.
Uitgaven wettelijk gezondheidsbeleid
Vanwege de coronapandemie en de getroffen maatregelen hebben bepaalde activiteiten op het gebied van wettelijke gezondheidsbeleid de afgelopen jaren stilgestaan. Dit jaar zijn als gevolg van de interne personele mutaties geen activiteiten uitgevoerd. Het beschikbare budget is hierdoor niet volledig besteedt. Voor de jaarrekening een voordeel van € 16.000.
Riolering
Het resultaat van het taakveld riolering over 2023 betekent voor de jaarrekening een nadeel van € 62.000 ten opzichte van de definitieve begroting. De grootste oorzaken hiervan worden kort toegelicht.
De gerealiseerde opbrengsten (rioolheffing) lag € 243.000 lager. Dit wordt veroorzaakt doordat er in de tariefberekening uitgegaan is van een hogere kapitaallast. Als gevolg van vertraging in het uitvoeringsprogramma is dit niet gerealiseerd, dit heeft een effect van € 143.000. Het niet invullen van vacatureruimte zorgt voor een voordeel op de salariskosten van vast personeel van € 90.000.
Daarnaast is de dekking van de personeelslasten € 110.000 lager dan begroot. De personeelskosten voor alle projectleiders worden namelijk geboekt in programma 2 van wegen. De begrote inkomst voor het toerekenen van uren van projectleiders aan de kredieten van riolering valt dus in het programma 2 van wegen. Het nadeel wat hier in programma 7 ontstaat, is nagenoeg gelijk aan het voordeel in programma 2.
De begrote onttrekking van de voorziening is € 249.000 lager dan oorspronkelijk begroot door lagere kosten conform de hiervoor beschreven voordelen 2022. De lagere kosten voor incidenteel onderhoud, inspectie en reiniging van het grondwatermeetnet en vrijvervalriolering, onder anderen als gevolg van investeringen in eerdere jaren leidt tot een voordeel van € 37.000. Verder zijn er nog enkele kleinere afwijkingen die per saldo € 5.000 hogere lasten veroorzaken.
Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Lokale Heffingen onderdeel rioolheffing.
Afval
Het resultaat van het taakveld afval over 2022 betekent voor de jaarrekening een voordeel van € 80.000 ten opzichte van de definitieve begroting. De grootste oorzaken hiervan worden kort toegelicht.
Het verschil tussen de gerealiseerde en begrote opbrengsten bedraagt € 215.000. Deze stijging is onder te verdelen in de volgende oorzaken:
- Ontwikkeling oud papierprijs in 2022: in 2022 is de oud papierprijs incidenteel hoog waardoor de realisatie € 67.000 hoger is dan begroot
- Fors hoger ingezameld volume kunststoffen en drankenkartons vanuit nascheiding huisvuil 2022 (€ 96.000)
- Definitieve eindafrekening 2020 voor de vergoeding van kunststof en drankenkartons van Nedvang (€ 38.000)
- Vanaf 2022 keert Omrin de opbrengsten voor textiel uit in plaats van een gesaldeerde verrekening (€ 14.000)
De gerealiseerde lasten op het taakveld afval zijn € 135.000 hoger dan begroot. Deze stijging wordt grotendeels veroorzaakt doordat de begrote dotatie aan de voorziening € 333.000 hoger is dan oorspronkelijk begroot door de hiervoor beschreven voordelen 2022. Tegenover dit nadeel staat een totaal voordeel van € 198.000 aan lagere lasten. Deze daling ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door:
- Lager volume groen (GFT) afval als gevolg van de droge zomer (€ 50.000)
- Prijsvoordeel grijs huisvuil (€ 30.000)
- Voordeel als gevolg van een lager aantal bezoekers aan de milieustraat (€ 18.000)
- Lagere onderhoudslasten materieel milieustraat (€ 15.000)
- Hogere lasten als gevolg van de kunststofverwerking (€ 52.000)
- Uitvoering gepland onderhoud vloeistofdichte vloer naar 2023 en het achterwege blijven van de verhoging van de beheerskosten van Omring zorgen voor een voordeel van € 129.000.
Verder zijn er nog enkele kleinere afwijkingen die per saldo € 8.000 lagere lasten veroorzaken. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Lokale Heffingen onderdeel rioolheffing.
Lagere uitgaven duurzaamheid
Lagere uitgaven duurzaamheid
Op het budget duurzaamheid is in 2022 minder uitgegeven dan begroot. Dit heeft oa. te maken met het feit dat er in verband met prioriteitstelling geen Sinnetafels zijn georganiseerd, waar ca. € 10.000 voor was begroot. Andere taken, zoals de Energiearmoede en de grotere zonneprojecten zoals Skûlenboarch, hebben voorrang gekregen. In 2022 zijn overigens ook geen verzoeken vanuit de dorpen zelf gekomen voor een Sinnetafel, zodat we tot deze prioriteitstelling konden komen. Daarnaast is de verwachte afdracht van ca. € 17.000 voor de Regionale Energie Strategie (RES) in het afgelopen jaar niet verschuldigd geweest. Vanaf 2023 is dit wel het geval voor de opvolger van de RES, de Fryske Enerzjy Tafel (FET). Totaal is op de duurzaamheidsbudgetten € 35.000 overgehouden, hetgeen een voordeel voor de jaarrekening is.
Basiskaart Geluid Emissies
Aangezien de Omgevingswet wederom is uitgesteld, zoals het nu lijkt naar 1 januari 2024, is het beschikbare werkbudget van € 35.000 voor het kunnen vaststellen van een Basiskaart Geluid Emissies niet uitgegeven. Voor de jaarrekening betekent dit een voordeel.
Klimaatmiddelen Transitievisie Warmte
Voor Achtkarspelen zijn nog klimaatmiddelen ten behoeve van de Transitievisie Warmte beschikbaar van € 237.000. Deze middelen zijn tot op heden bewust nog niet besteed, omdat er nog geen zicht was op structurele Rijksmiddelen ten behoeve van de uitvoering van de Transitievisie Warmte. Inmiddels is bekend dat deze middelen wel beschikbaar komen met ingang van 2023. Dat betekent dat deze gereserveerde klimaatmiddelen nu ook vanaf 2023 besteed zullen gaan worden. Doordat het geld in 2022 niet is uitgegeven ontstaat in dit programma een voordeel van het genoemde budget. Hiertegenover staat in programma 0 een nadeel van dezelfde omvang omdat de beschikking over de reserve ook niet plaatsvindt. Voor de jaarrekening is dit budgettair neutraal effect.