Algemene uitkering
Jaar 2022
De algemene uitkering uit het gemeentefonds inclusief integratie uitkering voor het Sociaal Domein voor 2022 bedraagt zowel op begroting- als rekeningbasis € 62,4 miljoen. Begroting en jaarrekening zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2022 en de laatste specificatie van 2022 op basis van de decembercirculaire 2022.
Hogere bijdrage aan WM8KTD op basis van de jaarrekening 2022
Op basis van de jaarrekening 2022 van de WM8KTD wordt in totaal een hogere bijdrage gevraagd van € 227.000. Voor onze gemeente betekent dit een hogere bijdrage van € 135.000. De overschrijdingen zijn in de jaarrekening 2022 van de WM8KTD toegelicht.
In verband met de verplichte verdeling over taakvelden conform het BBV, zien we het nadeel van de WM8KTD als volgt terug binnen de verschillende programma's in de jaarrekening van de gemeente.
|
Programma |
Bedrag |
Voor-/nadeel |
|
0. Bestuur en ondersteuning (incl. overhead) |
-1.680.000 |
Nadeel |
|
1. Veiligheid |
20.000 |
Voordeel |
|
2. Verkeer, vervoer en waterstaat |
- |
|
|
3. Economie |
87.000 |
Voordeel |
|
4. Onderwijs |
16.000 |
Voordeel |
|
5. Sport, cultuur en recreatie |
40.000 |
Voordeel |
|
6. Sociaal Domein |
1.011.000 |
Voordeel |
|
7. Volksgezondheid en milieu |
110.000 |
Voordeel |
|
8. Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening |
261.000 |
Voordeel |
|
|
|
|
|
Totaal |
-135.000 |
Nadeel |
Ontwikkeling personeelskosten
Specifiek voor programma 0 Bestuur en Ondersteuning (exclusief overhead) tonen de personeelskosten een voordeel van € 314.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door actualisatie van wachtgelden, sociale premies en pensioenlasten.
Per 2022 neemt de gemeente de voormalige pensioenvoorziening (APPA) voor bestuurders in eigen beheer. De hiervoor ontvangen kapitaaloverdracht is afgestort in een voorziening (€ 1,7 miljoen). Per saldo heeft dit geen gevolgen voor de exploitatie.
Ontwikkeling voorziening APPA
Met ingang van 2022 heeft de gemeente APPA-pensioen zelf in beheer genomen. Dit omdat de pensioenverzekeraar deze activiteit heeft beëindigd. Op basis van de recente berekening van de actuariële waarde van de pensioenaanspraken van wethouders en voormalige wethouders heeft waardeoverdracht plaatsgevonden ten behoeven van de voorziening APPA. Deze berekeningen worden gemaakt aan de hand van de wettelijke factoren voor individuele waardeoverdracht naar de situatie van eind 2022. Hierbij wordt uitgegaan van de uitgangspunten circulaire ‘aanpassingen pensioenen en inhoudingen APPA, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.
Het vaststellen van de contante waarden als belangrijke basis voor de berekening wordt in hoge mate bepaald door de marktrente. Die was de laatste jaren laag, maar voor dit jaar hoger dan vorig jaar. Voor het bepalen van de wettelijke tarieven voor waardeoverdrachten/berekenen contante waarden van pensioenaanspraken wordt door De Nederlandsche Bank de rente genomen die geldt voor verplichtingen met een looptijd van 25 jaar voor toekomstige pensioenen en een looptijd van 10 jaar voor reeds ingegane pensioenen. In verband met het in eigen beheer nemen van de APPA is een voorziening getroffen van € 1,99 miljoen. De netto dotatie aan de voorziening bedraagt € 457.000.
Rijks- en secretarieleges
De afgifte van reisdocumenten en rijbewijzen is sterk gestegen. Als gevolg daarvan vallen de ontvangen leges voor reisdocumenten per saldo € 47.000 hoger uit dan begroot.
Treasury: beleggingen en geldleningen
In 2022 is er € 19.000 meer dividend ontvangen dan de begrote € 356.000. Zo is er meer dividend ontvangen van de BNG en Omrin dan is begroot. Tevens is er een administratief voordeel behaald van € 28.000 door (m.n.) herziening van de berekening op de toegerekende reële rente.
Ozb Woningen en niet-woningen
In 2022 is er € 323.000 meer ontvangen aan onroerendezaakbelasting (Ozb) dan de begrote € 3.926.000. Er werd per abuis een te hoge tariefstelling gehanteerd, waardoor eigenaren van particuliere woningen € 30 tot € 40 te veel hebben betaald voor hun onroerendezaakbelasting. Dit wordt in 2023 gecorrigeerd. Voor de 'niet-woningen' is € 78.000 meer ontvangen dan begroot. De reden hiervoor is een hogere waardevaststelling van het onroerend goed dan bij de begroting en tariefstelling is ingeschat.
Overige baten en lasten
Op de post overige baten en lasten is een voordeel van € 1,193 miljoen voor diverse kosten en reserveringen. Deze zijn (nog deels) onbenut en/of (nog) niet functioneel geraamd naar reguliere budgetten. De gereserveerde middelen zijn afkomstig uit de Algemene Uitkering.
Ontwikkeling reserves c.a.
Binnen programma 0 worden de mutaties op de reserves verantwoord. Voor de geplande onttrekkingen uit reserves, die niet in 2022 hebben plaatsgevonden, wordt bij de besluitvorming van de jaarrekening aan de raad gevraagd om deze door te schuiven naar 2023. Dit noemen we temporiseren. Hierdoor vallen de benodigde middelen niet vrij en kunnen ze in een volgend jaar worden ingezet. Op het taakveld reserves is per saldo sprake van een nadeel van € 1.030.000. Tegenover dit nadeel ontstaat op de diverse programma's een voordeel, omdat de geplande uitgaven niet of deels niet zijn gemaakt. Binnen deze programma's vindt u de inhoudelijke toelichting. Voor 2022 betreft dit onder meer:
|
Omschrijving |
Bedrag |
|
Voordeel € 1.126.000: |
|
|
-Kruidhof omvormen tot gem. participatiebedrijf |
80.000 |
|
-OP 2020 - ICT Ruimtelijk Domein - implementatie omgevingswet |
78.000 |
|
-Overloop compensatiepakket Corona maatregelen |
544.000 |
|
-Kapitaallast zwembad Buitenpost |
277.000 |
|
|
|
|
Nadeel € 324.000 |
|
|
-Winstneming bouwgrondexploitatie |
109.000 |
|
-Onderzoek participatiebedrijf De Kruidhof |
25.000 |
|
-Diverse verkeersmaatregelen |
76.000 |
|
-Overlopende post omgevingswet |
27.000 |
|
-OP 2021 - Teams Advies + I&A - inhuur implementatie omgevingswet |
31.000 |