Passiva zijn de bronnen waarmee de gemeente gefinancierd wordt. Het bestaat uit vreemd vermogen (schulden of verplichtingen) plus het eigen vermogen.
We onderscheiden drie soorten:
- Eigen vermogen
- Voorzieningen
- Vaste schulden
Het verloop hiervan in het boekjaar is als volgt.
(bedragen x € 1.000)
|
Eigen vermogen |
Stand per 1-1-2022 |
Stand per 31-12-2022 |
|
Algemene reserve |
16.369 |
16.833 |
|
Bestemmingsreserves t.b.v. egalisatie exploitatie |
7.624 |
8.844 |
|
Bestemmingsreserves t.b.v. dekking investeringen |
- |
- |
|
Gerealiseerd resultaat |
2.257 |
6.247 |
|
Totaal |
26.250 |
31.924 |
Het verloop van de afzonderlijke reserves in 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
(bedragen x € 1.000)
|
Verloop reserves |
Saldo per 1-1-2022 |
Toevoeging |
Bestemming resultaat |
Vermindering |
Saldo 31-12-2022 |
|
Vrije algemene reserve |
13.288 |
2.576 |
- |
2.111 |
13.753 |
|
Algemene reserve weerstandsvermogen |
3.080 |
- |
- |
- |
3.080 |
|
Dekking kapitaallasten zwembad Buitenpost |
7.624 |
1.530 |
- |
310 |
8.844 |
|
Resultaat 2021 |
2.257 |
- |
- |
2.257 |
- |
|
Resultaat 2022 |
- |
6.247 |
- |
- |
6.247 |
|
Totaal |
26.249 |
10.353 |
- |
4.678 |
31.924 |
Verwachte ontwikkelingen Algemene Reserve (bedragen x € 1.000)
|
Jaar |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
Stand aan het begin van het jaar |
14.039 |
13.288 |
13.753 |
15.435 |
15.575 |
17.511 |
19.166 |
|
Storting resultaat 2021 |
|
2.257 |
|
|
|
|
|
|
Storting resultaat 2022 in AR |
|
|
6.247 |
|
|
|
|
|
Storting begroot resultaat 2023-2027 AR |
|
|
|
616 |
1.943 |
1.654 |
-684 |
|
Onttrekking begroot resultaat 2023-2027 AR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mutaties o.b.v. reeds vastgesteld beleid |
|
|
|
|
|
|
|
|
Regiodeal |
|
-213 |
-213 |
-213 |
|
|
|
|
Krimpgelden |
|
140 |
|
|
|
|
|
|
Tijdelijke formatie DIV |
|
-8 |
|
|
|
|
|
|
Gemeenteraadsverkiezingen |
|
-16 |
|
|
-4 |
-16 |
-16 |
|
2e ontsluiting Lauwerskwartier |
|
|
-500 |
|
|
|
|
|
Project Friese projectenmachine |
|
|
-18 |
|
|
|
|
|
Project Spitkeet (motie 357 Raad 08-07-2021) |
|
-56 |
|
|
|
|
|
|
Winstneming bouwgrond exploitatie |
|
|
17 |
17 |
17 |
17 |
17 |
|
Procesoptimalisatie |
|
150 |
-150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investeringen vooraf (ombuiging begroting 2021-2024) |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Harmoniseren beleid en uitvoering, optimaliseren van processen |
|
-177 |
-62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kadernota 2022-2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
00.02 Herindeling Team Communicatie / tijdelijke uitbr. |
|
-6 |
-51 |
|
|
|
|
|
00.04 Continuering fte HRM |
|
-45 |
|
|
|
|
|
|
00.05 MTO 2022 |
|
0 |
-13 |
|
|
|
|
|
00.11 P&C-coördinator/gemeenteadviseur |
|
-47 |
-47 |
|
|
|
|
|
05.07 Bijdrage recreatief park S'veen/bijenlint |
|
0 |
-15 |
|
|
|
|
|
05.13 Impuls Spitkeet |
|
-50 |
-50 |
|
|
|
|
|
06.10 Uitbreiding formatie zorgadministratie |
|
-20 |
-20 |
|
|
|
|
|
06.11 Uitbreiding formatie Communicatie |
|
-35 |
|
|
|
|
|
|
06.12 Uitbreiding formatie Gebiedsteams |
|
-250 |
|
|
|
|
|
|
06.13 Project Beurtschip |
|
-144 |
-144 |
|
|
|
|
|
06.14 Herstelplan Sociaal Cultureel werk |
|
-142 |
|
|
|
|
|
|
07.08 Uitbreiding ondersteuning gaswinning |
|
-20 |
-45 |
|
|
|
|
|
07.10 Formatie gem. beleid op het vlak milieu |
|
-18 |
-18 |
|
|
|
|
|
08.05 Uitvoering woningbouwprogrammering |
|
-128 |
-272 |
|
|
|
|
|
Motie P5-M3 Verdubbeling evenenementensubsidie |
|
-1 |
-16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kadernota 2023-2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
00.04 Invulling actiepunten vanuit Communicatiestrategie |
|
|
-55 |
|
|
|
|
|
02.01 Nieuw verkeer en vervoerbeleid |
|
|
-30 |
|
|
|
|
|
06.02 Subsidie visie Sociale Basis |
|
|
-157 |
|
|
|
|
|
06.03 Inkoop Wmo & Participatiewet (implementatieplan) |
|
|
-122 |
|
|
|
|
|
00.04.01 Formatie medewerker recordbeheer |
|
|
-67 |
-67 |
|
|
|
|
00.04.11 Capaciteitsuitbreiding contractmanagement en contractbeheer |
|
|
-60 |
|
|
|
|
|
00.04.12 Kwan. en kwal. impuls stafdiensten (HR en Communicatie) |
|
|
-297 |
|
|
|
|
|
00.04.17 HR: Vlootschouw i.h.k.v. Strategisch Personeelsplan |
|
|
-37 |
|
|
|
|
|
00.04.18 Omzetting van het dashboard (digitalisering) voor Liberaux |
|
|
-4 |
|
|
|
|
|
00.04.20 I&A: doorontwikkeling team en organisatie |
|
|
-192 |
-192 |
|
|
|
|
00.04.08 Noodzakelijke upgrading Fin. Inform. Systeem naar de cloud |
|
|
-30 |
|
|
|
|
|
00.04.09 Organiseren en faciliteren van het thuiswerken |
|
|
-115 |
|
|
|
|
|
00.04.16 HR: Recruitment |
|
|
-23 |
|
|
|
|
|
Motie: lobby herijking gemeentefonds; P0-M3 |
|
|
-20 |
-20 |
-20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overlopende posten 2020 en eerder |
|
|
|
|
|
|
|
|
Deelname Friese projectenmachine |
|
-11 |
|
|
|
|
|
|
Diverse verkeersmaatregelen |
|
-76 |
|
|
|
|
|
|
Implementatie omgevingswet |
|
|
-153 |
|
|
|
|
|
Implementatie omgevingswet op |
|
-71 |
-64 |
|
|
|
|
|
Inspectie oefenhoeken sportvelden Op |
|
-10 |
|
|
|
|
|
|
Klimaatmiddelen transitievisie Warmte op |
|
-20 |
-217 |
|
|
|
|
|
Omgevingswet verschuiven ramingen |
|
|
-22 |
|
|
|
|
|
Onderhoudskosten ijsbanen Kootstertille en Twijzelerheide Op |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
Onderzoek participatiebedrijf De Kruidhof |
|
-25 |
|
|
|
|
|
|
OP - overhevelen restant onderzoeksbudget Bezuinigingen 2021 |
|
|
-13 |
|
|
|
|
|
OP - overhevelen restantbudget evaluatie 2021 |
|
|
-6 |
|
|
|
|
|
OP - overheveling budget frictiekosten personeel 2021 (5.4) |
|
|
-123 |
|
|
|
|
|
Opstellen MJOP sportvelden |
|
-20 |
|
|
|
|
|
|
Overlopende post Centrumvisie Buitenpost |
|
-23 |
-6 |
|
|
|
|
|
Overlopende post Geluidhinder |
|
-12 |
-31 |
|
|
|
|
|
Overlopende post Impuls weerbaar bestuur |
|
-6 |
-40 |
|
|
|
|
|
Overlopende post Miedengebied |
|
|
-30 |
|
|
|
|
|
Overlopende post Toeristische overstappunten |
|
|
-19 |
|
|
|
|
|
Project Procesoptimalisatie op |
|
|
-67 |
|
|
|
|
|
Re-integratie |
|
-20 |
|
|
|
|
|
|
Renovatie op 2 tenniscomplexen |
|
|
-27 |
|
|
|
|
|
Renovatie tennisbanen Buitenpost |
|
|
-22 |
|
|
|
|
|
Toedeling coronamiddelen sociale werkvoorziening OP |
|
-141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overlopende posten 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Overlopende posten Krimpgelden |
|
-123 |
-529 |
|
|
|
|
|
Overlopende posten Krimpgelden - Mobiliteitsvisie |
|
-10 |
-142 |
|
|
|
|
|
Overlopende post opschalingskorting 2021 |
|
|
-215 |
|
|
|
|
|
8K: Raad 16-12-2021; Verantwoording Coronamiddelen 2020 en 2021 |
|
-166 |
-16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overlopende posten 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP Wet open overheid vanuit taakmutaties |
|
28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo toevoegingen |
|
2.575 |
6.264 |
633 |
1.960 |
1.671 |
17 |
|
Saldo onttrekkingen |
|
-2.111 |
-4.582 |
-492 |
-24 |
-16 |
-700 |
|
Mutatie vrije reserve |
|
465 |
1.682 |
140 |
1.936 |
1.655 |
-683 |
|
Eindsaldo |
13.288 |
13.753 |
15.435 |
15.575 |
17.511 |
19.166 |
18.483 |