Resultaat jaarrekening 2022
De jaarrekening 2022 sluit af met een voordelig saldo van € 6.247.000. Bij de begroting na wijziging (december 2022) gingen we nog uit van een verwacht voordelig saldo van € 2.269.000. De verklaring van het verschil van € 3.978.000 is op hoofdlijn als volgt:
(Bedragen x € 1.000 / Afwijkingen groter dan + of - € 50.000)
|
Ontwikkelingen saldo jaarrekening |
|
|
|
Stand begroting 2022 na wijziging (december) |
|
2.269 |
|
Samenvatting verschilanalyse - begroting/rekening |
|
|
|
Personeelskosten (salarissen, inhuur en voormalig personeel) |
314 |
|
|
Burgerzaken: Leges reisdocumenten |
63 |
|
|
Onroerendzaakbelasting (Ozb) |
401 |
|
|
Bijstorting (overname) APPA-pensioen |
-507 |
|
|
Voorziening verlofsparen |
-213 |
|
|
Voorziening herwaardering functies |
-95 |
|
|
Onbenutte reserveringen, AU overige baten en lasten |
1.193 |
|
|
Oekraïnegelden |
1.135 |
|
|
Ontwikkeling personeelskosten |
-176 |
|
|
Hogere winstrealisatie grondexploitaties bedrijventerreinen |
88 |
|
|
Leerlingenvervoer JoBinder - Lagere kosten leerlingenvervoer 2022 |
115 |
|
|
Onderschrijding lasten sportaccommodaties |
117 |
|
|
Ontwikkeling personeelslasten |
-101 |
|
|
Resultaat sportactivering; sportakkoord |
84 |
|
|
Bijstandsverlening (BUIG) |
473 |
|
|
TOZO-regeling |
61 |
|
|
Energietoeslag |
-400 |
|
|
Minimabeleid |
-111 |
|
|
Re-integratiebudgetten |
-112 |
|
|
Maatwerkvoorzieningen WMO |
256 |
|
|
Schulddienstverlening |
82 |
|
|
Wmo-vervoer |
66 |
|
|
Maatwerkvoorzieningen Jeugd |
-75 |
|
|
Beschermd wonen |
490 |
|
|
Hoofdlijnenakkoord GGZ |
99 |
|
|
Maatschappelijke Opvang en Vrouwenopvang (MOVO) |
56 |
|
|
Resultaat taakveld afval |
80 |
|
|
Resultaat taakveld riolering |
-62 |
|
|
Klimaatmiddelen Transitievisie Warmte |
237 |
|
|
Doorbelasting interne uren grondexploitaties |
-92 |
|
|
Vrijval voorziening afgewikkelde complexen |
70 |
|
|
Hogere winstrealisatie grondexploitaties woningbouw |
82 |
|
|
Grondverkopen losse bouwkavels en overige percelen grond |
96 |
|
|
Saldo overige ontwikkelingen |
264 |
|
|
|
|
3.978 |
|
Resultaat jaarrekening 2022 (exploitatie) |
|
6.247 |
In de toelichting per cluster hieronder in hoofdlijnen én in de afzonderlijke programma's is een nadere toelichting opgenomen van de belangrijkste afwijkingen van de jaarrekening 2022 ten opzichte van de (bijgestelde) begroting 2022. Dit is bij de verschillende programma's te vinden onder 'Wat heeft het gekost'.
Begrotingsrechtmatigheid
Voor het begrotingscriterium is het van belang dat de baten, lasten en balansmutaties tot stand komen binnen de grenzen van de vastgestelde begroting en de hiermee samenhangende programma’s. Volgens de kadernota rechtmatigheid zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig.
Het kan voorkomen, dat er meer is uitgegeven dan begroot, maar dat het college wel binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. In deze gevallen is het niet de bedoeling, dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing om wel of niet een goedkeurende accountantsverklaring af te geven. De accountant moet deze overschrijdingen wel opnemen in het verslag van bevindingen. Jaarlijks toetsen we de overschrijdingen per programma aan de soort begrotingsoverschrijding uit de kadernota rechtmatigheid om vast te stellen of sprake is van een begrotingsoverschrijding die mee moet tellen voor het rechtmatigheidsoordeel.
In de jaarrekening 2022 is sprake van overschrijdingen voor de volgende programma’s: 0, 3, 4, 8 en Overhead.
Afgewogen is dat de uitgaven die tot deze overschrijdingen hebben geleid behoren tot het kader waarbinnen het college van de raad mandaat heeft gekregen om uitvoering te geven aan het vastgestelde beleid. Voor een toelichting op de overschrijding verwijzen wij u naar het betreffende programma.
Ontwikkeling algemene reserve
De beginstand van de algemene reserve inclusief de toevoeging van de resultaatbestemming 2021 bedroeg € 26.249.000. De eindstand van de reserve per ultimo 2022 bedraagt vóór resultaatbestemming € 25.677.000. Inclusief (volledige) toevoeging van het resultaat bedraagt de eindstand van de reserve € 31.924.000 miljoen. Deze eindstand is inclusief de gevormde bestemmingsreserve t.b.v. Zwembad De Kûpe in Buitenpost. Deze reserve bedraagt ultimo 2021 € 7.314.000.
Temporisering
Voor de geplande onttrekkingen uit reserves, die niet in 2022 hebben plaatsgevonden, wordt bij de besluitvorming van de jaarrekening aan de raad gevraagd om deze door te schuiven naar 2023. Dit noemen we temporiseren. Hierdoor vallen de benodigde middelen niet vrij en kunnen ze in een volgend jaar worden ingezet. Voorgesteld wordt hiervoor een bedrag aan benodigde middelen van € 284.250 door te schuiven naar 2023. Om de benodigde stortingen uit de reserves in het volgende jaar plaats te laten vinden is een besluit van de raad nodig.
|
Omschrijving |
Bedrag |
|
Inkoop WMO en Participatiewet (Implementatieplan) |
-49.000 |
|
07.08 Uitbreiding ondersteuning gaswinning Kn 2022-2025 |
-12.500 |
|
Omgevingswet verschuiving ramingen |
-22.000 |
|
Implementatie omgevingswet |
-65.250 |
|
08.05 Uitvoering woningbouwprogrammering Kn 2022-2025 |
-72.000 |
|
08.02 Herindeling Team Communicatie / tijdelijke uitbr. Kn 2022-2025 |
-51.000 |
|
00.05 MTO 2022 Kn 2022-2025 |
-12.500 |
|
Totaal |
-284.250 |