SPUK bijdrage sport en cultuur
Bij de diverse onderdelen van het cultuurbeleid en sport zijn een voordelige verschillen ontstaan van respectievelijk € 36.000 en € 113.000. Het rijk heeft als gevolg van de coronapandemie de culturele en sport sector ondersteund door het verstrekken van steunpakketten. Zelfs in 2022 is nog een substantieel bedrag overgemaakt aan de gemeenten en benutting daarvan leidt tot onderbesteding op de structureel beschikbare budgetten.
Overschrijding lasten sportaccommodaties
De overschrijding van de lasten van de sportaccommodaties (€ 243.000) wordt voornamelijk veroorzaakt door onverwachte hogere onderhoudskosten van het zwembad in Burgum (€ 36.000), als gevolg van onderhoud aan technische installaties, en het zwembad in Gytsjerk (€ 60.000), doordat onderhoud aan glijbaan en chloorpompen heeft plaatsgevonden. Ook bij de buitensport zijn de onderhoudskosten € 12.000 hoger dan begroot doordat extra kosten zijn gemaakt voor de inhuur van een trekker.
Daarnaast blijken de gerealiseerde kosten voor gas voor de zwembaden in Burgum (€ 28.000) en Gytsjerk (€ 38.000) hoger dan begroot. Voor het zwembad in Burgum wordt dit veroorzaakt door een hoger verbruik van gas om het water op temperatuur te houden. In Gytsjerk wordt dit veroorzaakt doordat er geen badafdekking is en daardoor een hoger gasverbruik om het water op temperatuur te houden (€ 20.000). Daarnaast heeft een nabetaling plaatsgevonden voor 2021 van € 18.000.
Verder heeft er voor het zwembad Gytsjerk een (incidentele) extra afschrijving plaatsgevonden, dit wordt veroorzaakt door de afboeking van de restant boekwaarde van het gesloopte gebouw (€ 31.000).
De resterende afwijking van € 38.000 wordt veroorzaakt door vele kleinere afwijkingen.
Resultaat sportactivering
In 2021 en 2022 hebben wij respectievelijk € 85.000 en € 38.000 aan vergoeding sportakkoord van het Rijk ontvangen. Voor deze onderdelen zijn in 2021 (€ 10.000) en 2022 (€ 36.000) kosten gemaakt. Het voordeel van € 32.000 in 2022 wordt veroorzaakt doordat oorspronkelijk meer uitgaven begroot waren dan uiteindelijk gerealiseerd kon worden. Hierdoor valt te concluderen dat niet alle uitgaven die gedaan konden worden in het kader van het sportakkoord zijn uitgevoerd. Na de vaststelling van de SISA-verantwoording zal van het eerder ontvangen bedrag (€ 85.000) een gedeelte (€ 39.000) terugbetaald moeten worden aan het Rijk.
Lagere onderhoudskosten groen
De lagere kosten onderhoud groen worden voornamelijk veroorzaakt door lagere kosten die door Caparis ons in rekening heeft gebracht (€ 126.000). Dit wordt veroorzaakt doordat Caparis de afgesproken bezetting niet kon bemensen. Gevolg hiervan is dat het onderhoud wel uitgevoerd moet worden en in de reguliere onderhoudsbudgetten terecht komt voor 2022 zien wij hier een stijging van € 32.000.