VIC en rechtmatigheid
Vanaf het verslagjaar 2023 moeten gemeenten een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. Hiermee wordt verantwoording afgelegd over de naleving van de regels voor het financiële reilen en zeilen in de organisatie. Bijvoorbeeld over naleving van de voorwaarden voor subsidies en Europese aanbestedingen of van regels met betrekking tot lasten waarvoor geen voorafgaande dekking opgenomen was in de begroting. Het uitvoeren van de (Verbijzonderde) Interne Controles is een belangrijk instrument om de rechtmatigheid te kunnen beoordelen. Nu voert de organisatie deze ook al uit voor de accountant, maar straks zijn zij dus ook de grondslag voor het afgeven van de eigen rechtmatigheidsverantwoording door het college. De afgelopen drie jaar zijn er veel stappen gezet om de VIC te implementeren. Ook voor 2023 en de jaren daarna zal het nog de nodige inspanning vragen om de kwantiteit en kwaliteit van de VIC op het gewenste niveau te krijgen. Na de zomer van 2023 zullen we de raad via een tussenrapportage informeren over de VIC en de stand van zaken rondom de rechtmatigheidsverantwoording over het eerste helft 2023.
Algemene Uitkering
De inkomsten uit de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2022 en de nieuw afspraken rondom de middelen voor Jeugdzorg.
OZB
Omdat de lasten voor onze inwoners door onder meer de hoge gas en elektriciteitsprijzen toenemen, willen we de in het kader van de ombuigingen 2021-2025 voorgestelde extra OZB verhoging voor de jaren 2023 en 2024 niet door voeren en de reeks vanaf 2025 conform eerdere ombuigingslijn te vervolgen.
Het niet doorvoeren van de extra OZB verhoging voor 2023 en 2024 heeft voor de begroting 2023 en verder het volgende effect:
- 2023: € 195.000 nadeel
- 2024: € 389.000 nadeel
- 2025: € 389.000 nadeel
- ·2026: € 195.000 nadeel
Voor de OZB van 2023 is wel een reguliere indexatie toegepast van 1,9%. Dit leidt tot een verhoging van de OZB-opbrengsten van € 163.000 ten opzichte van 2022.
Aanpassing bijdragen Werkmaatschappij
Voor 2023 zijn de bijdragen van de beide gemeenten aan de Werkmaatschappij geactualiseerd op basis van doorbelastingen van geactualiseerde kosten binnen de Werkmaatschappij. In het publieksdeel hebben we hier een algemene toelichting op gegeven.
Actualisatie ontvangen en af te dragen leges Burgerzaken
De te verwachten ontvangen en (aan het Rijk) af te dragen leges zijn geactualiseerd. De te verwachten aantallen zijn gebaseerd op de te vervallen documenten in 2023 en een deel nieuwe eerste uitgiften. De huwelijken zijn naar beneden bijgesteld ten opzichte van 2022, aangezien er in 2022 een 'inhaalslag' heeft plaatsgevonden door de Coronamaatregelen die met name golden in 2021. De rijbewijzen zijn gebaseerd op het aantal te verlopen rijbewijzen CBR en een autonome groei van 15%. De totale wijziging bedraagt per saldo € 10.000 negatief.
Overige gebouwen en gronden
Er heeft een verschuiving plaatsgevonden van kosten van (leegstaande) schoolgebouwen die niet meer in gebruik zijn in afwachting van mogelijke verkoop. Dit betreft een verschuiving van € 56.000 van programma 4 Onderwijs naar programma 0, taakveld Overige Gebouwen en Gronden. Hiernaast is op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanning een dotatie gedaan aan de voorziening voor onderhoudskosten Overige gebouwen van € 35.000.
Motie Lobby herijking gemeentefonds
Bij de behandeling van de Kadernota 2023-2026 in Achtkarspelen 8K is de motie Lobby herijking gemeentefonds aangenomen. Voor de komende drie jaar wordt driemaal € 20.000 incidenteel beschikbaar gesteld voor een lobby tegen de ongewenste effecten van de herijking en verdeling van het gemeentefonds. De voorwaarde is dat een aantal andere noordelijke gemeente hier evenredig aan meebetalen. Als partner gemeente willen we dit initiatief ondersteunen en onder dezelfde voorwaarde eveneens een bedrag van driemaal € 20.000 ten laste van de algemene reserve mee te nemen in de begroting 2023-2026.