Kostendekkende tarieven
Onder het streven naar de kostendekkende tarieven kunnen vallen de Afvalstoffenheffing, Rioolheffing en overige leges en rechten (algemeen). De kostenopbouw heeft te maken met directe- en indirecte kosten. Onder de directe kosten vallen de kosten op de taakvelden welke betrekking hebben op de heffing. Onder indirecte kosten vallen overhead, minimabeleid en btw.
De overhead moet extra comptabel worden toegerekend en wordt berekend aan de hand van een methode waarbij een opslagpercentage over de directe lasten wordt gehanteerd voor de dekking van de overheadkosten. Dit percentage is berekend door de omvang van alle lasten van alle taakvelden (gecorrigeerd met de overheadkosten en het saldo) te delen door de omvang van de overheadkosten.
Afvalstoffenheffing
De gemeente Achtkarspelen heft afvalstoffenheffing. Met de opbrengsten hiervan kunnen wij het inzamelen en verwerken van het huishoudelijk afval betalen. De volgende uitgangspunten voor de bepaling van het tarief zijn gehanteerd:
- Bij de totstandkoming van de afvalstoffenheffing geldt het uitgangspunt dat het 100% kostendekkend plaatsvindt.
- Voor gebruikers een differentiatie in tarief tussen eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens in de verhouding 70:100.
- Stijging van de afvalstoffenheffing voor meerpersoonshuishoudens met € 9,84 en voor eenpersoonshuishoudens met € 6,96.
De afvalstoffenheffing laat voor 2023 een beperkte stijging zien van 2,7%. De belangrijkste oorzaken van deze stijging worden hierna vermeld. De hoeveelheid huisvuil en groen (GFT) afval neemt iets toe. Daarnaast zijn de verwerkingstarieven bij Afvalsturing Friesland NV toegenomen. Het effect wordt echter gecompenseerd door een lager volume aan de verschillende deelstromen die via de milieustraat worden aangeboden. De introductie van een poorttarief heeft naast directe extra inkomsten er voor gezorgd dat de bouwgelieerde afvalstromen zijn gedaald. Daarnaast profiteert de gemeente van de goede grondstofprijzen in het bijzonder van oud papier en kunststof. Voor 2023 is voor de huis aan huis inzameling en exploitatie van de milieustraat via Omrin (Fryslân Miljeu) een aanzienlijke aanpassing in tarief aangekondigd. Tot slot zijn bij de kosten voor kwijtschelding afvalstoffenheffing toegenomen.
|
Tarieven afvalstoffenheffing |
Begroting 2022 |
Begroting 2023 |
Verschil |
Verschil % |
|
Meerpersoonshuishouden |
366,72 |
376,56 |
9,84 |
2,68% |
|
Eenpersoonshuishouden |
256,68 |
263,64 |
6,96 |
2,71% |
In onderstaande tabel is de kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing weergegeven, zoals deze meerjarig is verwerkt in de begroting. De baten bestaan uit: afvalstoffenheffing, reinigingsrechten, inkomsten oud papier, metaal, textiel en glas.
|
(x € 1.000) |
Begroting 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2024 |
Begroting 2025 |
Begroting 2026 |
|
lasten taakvelden incl. omslagrente |
3.473 |
3.686 |
3.686 |
3.686 |
3.686 |
|
inkomsten taakvelden excl. heffingen |
529 |
677 |
677 |
677 |
677 |
|
netto lasten taakveld |
2.944 |
3.009 |
3.009 |
3.009 |
3.009 |
|
toe te rekenen lasten |
|
|
|
|
|
|
overhead incl. omslagrente |
423 |
464 |
464 |
464 |
464 |
|
BCF-BTW |
570 |
559 |
559 |
559 |
559 |
|
totale lasten |
3.937 |
4.032 |
4.032 |
4.032 |
4.032 |
|
-kosten per inwoner in hele euro's |
141 |
144 |
144 |
144 |
144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
opbrengst heffingen |
3.937 |
4.032 |
4.032 |
4.032 |
4.032 |
|
dekking |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |