Afvalstoffenheffing

De afvalstoffenheffing wordt geheven van alle huishoudens als dekking in de kosten van het ophalen en verwerken van het huishoudelijk afval (een wettelijk verplichte taak). Het is een algemene heffing. Dat wil zeggen, dat elke huishouding afvalstoffenheffing betaalt, ook al zou men beweren dat men niet gebruik maakt van de dienstverlening van de gemeente.

Over het totaal van die kosten wordt overhead toegerekend. De kosten van taakveld overhead worden uitgedrukt in een percentage van de totale begroting en dat is het omslagpercentage voor het toe te rekenen bedrag aan overhead. Om praktische redenen is ervoor gekozen om het overheadbedrag zoals dat is berekend bij de begroting mee te nemen in de berekening van de kostendekkendheid van de jaarrekening.

(x € 1.000)	Bedrag
Lasten taakvelden incl. omslagrente	3.707
Inkomsten taakvelden excl. Heffingen	-750
Netto lasten taakveld	2.958
Toe te rekenen lasten
Overhead incl. omslagrente	428
BCF-BTW	0
Totale lasten	3.385
Opbrengst heffingen	-3.584
Dekking	106%

Op basis van bovengenoemde uitgangspunten bedroegen de kosten in 2022 € 3.385.000. De opbrengsten waren € 3.584.000. Daardoor bedroeg de kostendekkendheid in 2022 106%. Het verschil tussen de opbrengsten en de kosten bedroeg € 199.000. Van dit bedrag is € 191.000 toegevoegd aan de voorziening reiniging.

Het verschil van € 8.000 mag volgens de regelgeving van het BBV niet in de voorziening worden gestort voor toekomstige tariefegalisatie omdat dit bedrag van € 8.000 de hogere heffingsopbrengst t.o.v. begroting. Dit voordeel valt vrij ten gunste het rekeningresultaat 2022.

Het resterende voordeel van € 191.000 bestond uit de volgende onderdelen:

Een bedrag van € 212.000 aan meer baten

• Hoger dividend van verwerker Afvalsturing Friesland NV € 39.000
• De meeropbrengst van extra mini containers tov begroting is € 52.000. Daarnaast is er een garantieclaim ingediend bij een leverancier van containers € 19.000.
• Door de hoge grondstofprijzen was de oud papierprijs in 2022 hoog. Daarnaast was het ingezameld volume kunststoffen/drankenkartons hoger. Beide ontwikkelingen leidde tot € 102.000 meer baten.

Een bedrag van € 77.000 aan extra lasten

• In de begroting zit een reserveringspost voor nog nieuw uit te voeren maatregelen vanuit het Grondstoffenbeleidsplan. Hierop is € 113.000 overgebleven.
• Door de inflatie in 2022 zijn zowel de brandstofkosten en uur en onderdelenprijzen van de voertuigen benut voor afvalinzameling fors hoger dan de oorspronkelijke begroting. Dit heeft een nadeel van € 107.000 tot gevolg.
• De kosten voor de verwerking van afval (deel)stromen viel € 113.000 lager uit. Oorzaken: door droogte minder groente (GFT) afval (€ 60.000), minder volume in B en C-hout via de milieustraat door meer hergebruik (€ 19.000), lager definitieve verbrandingstoeslag op al het grijs en grof huisvuil (€ 17.000), lager volume grof huishoudelijk afval door het aflopen van de corona periode (€ 17.000).
• Door het hogere volume kunststof/drankenkartons waren ook de scheidingskosten € 48.000 hoger.
• De bewerkingskosten van de Compostering in Sumar zijn gedurende 2022 aangepast aan de werkelijk gemiddelde kosten € 48.000.
• Er werd een hekwerk op de milieustraat in Burgum geplaatst € 11.000.
• De kwijtschelding afvalstoffenheffing was € 47.000 hoger dan begroot.
• De ontwikkeling van de personeelskosten was € 42.000 negatief.

Onderstaande tabel geeft de tarieven voor de afvalstoffenheffing voor 2022 weer zoals deze zijn vastgesteld door de raad in 2021.

Tarieven afvalstoffenheffing	2022	2021	Verschil €	Verschil %
Eenpersoonshuishouden	204,00	205,20	-1.,20	-0,59%
Meerpersoonshuishouden	291,60	292,80	-1,20	-0,41%