Lagere bijdrage vaccinatieprogramma's
Via het gemeentefonds worden aan de gemeente middelen beschikbaar gesteld voor vaccinatieprogramma's. De uitvoering daarvan zijn belegd bij de GGD binnen de Veiligheidsregio. In de regel wordt hierop door de Veiligheidsregio meestal ook een claim gelegd bij de gemeenten, voor 2022 is dit niet het geval. Hierdoor ontstaat er in de jaarrekening een voordeel van € 18.000.
Uitgaven wettelijk gezondheidsbeleid
Vanwege de coronapandemie en de getroffen maatregelen hebben bepaalde activiteiten op het gebied van wettelijke gezondheidsbeleid de afgelopen jaren stilgestaan. Dit jaar zijn als gevolg van de interne personele mutaties geen activiteiten uitgevoerd. Het beschikbare budget is hierdoor niet volledig besteedt. Voor de jaarrekening een voordeel van € 46.000.
Riolering
Het resultaat van het taakveld riolering over 2023 betekent voor de jaarrekening een voordeel van € 12.000 ten opzichte van de definitieve begroting. De grootste oorzaken hiervan worden kort toegelicht.
De gerealiseerde opbrengsten zijn € 68.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door groei van het aantal huishoudens en percelen in 2022 ten opzichte van de begroting waardoor er iets meer rioolheffing ontvangen dan begroot (€ 19.000). Daarnaast hebben nutsbedrijven in 2022 voor € 53.000 aan schadevergoeding betaald aan de gemeente voor doorboringen van de riolering. Dit leidde bij de gemeente tot extra (niet begrote) opbrengsten. Verder waren de inkomsten voor nieuwe rioolaansluiting in 2022 incidenteel hoog door aansluitingen van onder andere de 3 Van Sminia en een aantal sociale woningbouwprojecten (€ 25.000). In de laatste plaats is de bij de begroting voorziene onttrekking uit de voorziening riolering door de werkelijk lagere kosten niet noodzakelijk. Hierdoor komt deze voorziene onttrekking uit de voorziening van € 29.000 te vervallen.
De gerealiseerde lasten op dit taakveld zijn € 56.000 hoger dan begroot. Deze overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door doorboringen van de nutsbedrijven en forse wortelgroei in een deel van het rioolstelsel. Hierdoor waren de onderhoudskosten en kosten voor uitbesteed werk in 2022 fors hoger dan het budget (€ 50.000). De herstelkosten zijn bij de nutsbedrijven in rekening gebracht (€53.000). Daarnaast zijn de kosten voor gemalen € 50.000 hoger dan begroot, deze overschrijding wordt veroorzaakt door een onvoorziene eindafrekening van de energiekosten over voorgaande jaren (€ 23.000). Daarnaast zijn de onderhoudskosten voor gemalen hoger dan begroot omdat gemalen nauwelijks worden vervangen, maar hierdoor op den duur wel hogere onderhoudskosten nodig hebben (€ 27.000).
Tegenover deze overschrijdingen staat een onderschrijding van € 69.000. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat er in 2022 geen nieuwe Basis Rioleringsplannen (BRP) zijn opgesteld.
Het restant van de verklaring van de hogere kosten op dit taakveld wordt veroorzaakt door hogere personeelskosten als gevolg van inhuur van (duurdere) inhuurkrachten (€ 14.000). Daarnaast zijn er in 2022 kosten voor de aanbesteding van een nieuwe kolkenzuiger gerealiseerd die niet waren begroot (€ 11.000).
Afval
Het resultaat van het taakveld afval over 2022 betekent voor de jaarrekening een voordeel van € 93.000 ten opzichte van de definitieve begroting. De grootste oorzaken hiervan worden kort toegelicht.
- Het verschil tussen de gerealiseerde en begrote opbrengsten bedraagt € 120.000. Deze stijging is onder te verdelen in de volgende oorzaken:
- Meeropbrengst van extra containers ten opzichte van begroting is € 54.000
- Vergoeding (garantie)werkzaamheden containers (€ 19.000)
- Minder inzameling plastic en drankenkartons als gevolg van marktontwikkelingen waardoor lagere opbrengsten gerealiseerd zijn (€ 30.000)
- Definitieve eindafrekening 2020 voor de vergoeding van kunststof en drankenkartons van Nedvang (€ 44.000)
- Vanaf 2022 keert Omrin de opbrengsten voor textiel uit in plaats van een gesaldeerde verrekening (€ 22.000)
- In 2022 is meer snoeiafval ingeleverd op het composteerterrein, hierdoor hogere baten gerealiseerd (€ 11.000)
De gerealiseerde lasten op het taakveld afval zijn € 31.000 hoger dan begroot. Deze stijging wordt grotendeels veroorzaakt doordat de begrote dotatie aan de voorziening € 96.000 hoger is dan oorspronkelijk begroot door de hiervoor beschreven voordelen 2022. Tegenover dit nadeel staat een totaal voordeel van € 65.000 aan lagere lasten. Deze daling ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door:
- Lager volume hout (B en C) als gevolg van hergebruik (€ 18.000)
- Prijsvoordeel grijs huisvuil (€ 17.000)
- Lager volume grijs afval als gevolg van minder bezoekers milieustraat (€ 20.000)
- Uitstel uitvoering nieuwe maatregelen grondstoffenbeleidsplan (€ 113.000)
- Deelname project Logistiek Zonder Papier (€ 15.000)
- Hogere lasten als gevolg van de kunststofverwerking (€ 54.000)
- Hogere onderhoudskosten reinigingsauto (€ 34.000)
Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Lokale Heffingen onderdeel rioolheffing.
Gemeentelijke bijdrage FUMO
Per 1 januari 2022 is de nieuwe sturings- en financieringssystematiek van de FUMO in werking getreden. Een belangrijk element hierin betreft de nacalculatie. Jaarlijks worden de werkelijk gerealiseerde uren in rekening gebracht. Indien er meer uren zijn besteed dan begroot, dan ontvangt de deelnemer een aanvullende factuur. Indien er minder uren zijn besteed, dan krijgt de deelnemer een bedrag terug. Voor onze gemeente zijn er over 2022 minder uren afgenomen dan vooraf waren begroot, dit heeft geleid tot een positieve nacalculatie. Hierdoor is de gemeentelijke bijdrage aan de FUMO over 2022 € 90.000 lager uitgevallen. Voor het jaarrekeningresultaat is dit een voordeel.
Lagere uitgaven duurzaamheid
Op het budget duurzaamheid is in 2022 minder uitgegeven dan begroot. Dit heeft oa. te maken met het feit dat er in verband met prioriteitstelling geen Sinnetafels zijn georganiseerd, waar ca. € 10.000 voor was begroot. Andere taken, zoals de Energiearmoede en de grotere zonneprojecten zoals Skûlenboarch en Burgum, hebben voorrang gekregen. In 2022 zijn overigens ook geen verzoeken vanuit de dorpen zelf gekomen voor een Sinnetafel, zodat we tot deze prioriteitstelling konden komen. Daarnaast is de verwachte afdracht van ca. € 20.000 voor de Regionale Energie Strategie (RES) in het afgelopen jaar niet verschuldigd geweest. Vanaf 2023 is dit wel het geval voor de opvolger van de RES, de Fryske Enerzjy Tafel (FET). Totaal is op de duurzaamheidsbudgetten € 20.000 overgehouden, hetgeen een voordeel voor de jaarrekening is.
Basiskaart Geluid Emissies
Aangezien de Omgevingswet wederom is uitgesteld, zoals het nu lijkt naar 1 januari 2024, is het beschikbare werkbudget van € 35.000 voor het kunnen vaststellen van een Basiskaart Geluid Emissies niet uitgegeven. Voor de jaarrekening betekent dit een voordeel.
Klimaatmiddelen Transitievisie Warmte
Voor Tytsjerksteradiel zijn nog klimaatmiddelen ten behoeve van de Transitievisie Warmte beschikbaar van € 230.000. Deze middelen zijn tot op heden bewust nog niet besteed, omdat er nog geen zicht was op structurele Rijksmiddelen ten behoeve van de uitvoering van de Transitievisie Warmte. Inmiddels is bekend dat deze middelen wel beschikbaar komen met ingang van 2023. Dat betekent dat deze gereserveerde klimaatmiddelen nu ook vanaf 2023 besteed zullen gaan worden. Doordat het geld in 2022 niet is uitgegeven ontstaat in dit programma een voordeel van het genoemde budget. Hiertegenover staat in programma 0 een nadeel van dezelfde omvang omdat de beschikking over de reserve ook niet plaatsvindt. Voor de jaarrekening is dit budgettair neutraal effect.