Vergoeding aanleg kabels en leidingen
Dit is met name de vergoeding van de bedrijven voor degeneratie van verhardingen als gevolg van het werken aan kabels en leidingen in onze gemeente. De verrekening van deze kosten vindt plaats door middel van de webapplicatie MOOR. De nutsbedrijven moeten in deze applicatie een melding doen alvorens er gegraven mag worden ten behoeve van werkzaamheden aan kabels en leidingen. Door het gebruik van deze applicatie zijn nagenoeg alle werkzaamheden in beeld, administratief vastgelegd en verloopt de financiële afhandeling nagenoeg geautomatiseerd. De afgelopen jaren lijkt er steeds meer sprake van werkzaamheden aan kabels en leidingen als gevolg van vervanging van oude netwerken, energietransitie en de aanleg van glasvezelnetwerken. Deze meeropbrengst aan vergoeding betekent voor de jaarrekening een voordeel van € 50.000.
Implementatie BGT
Er loopt een meerjarig project om de beheerdata in de basiskaart grootschalige topografie (BGT) in te voeren. In de begroting 2022 was een incidenteel budget beschikbaar van € 210.000 ten laste van de algemene reserve. Uit dit budget is in 2022 voor € 46.000 aan (personeels)kosten gerealiseerd. Het restant van dit budget is meegenomen naar 2023. De onderschrijding van € 164.000 zorgt voor een positief effect op de exploitatie in programma 2. In programma 0 zorgt dit echter voor een negatief effect als gevolg van een lagere storting uit de reserve. Per saldo is het totale effect op de exploitatie resultaat neutraal.
Onderhoud voetpaden, fietspaden en wegen
In het laatste kwartaal van 2022 zijn nog meer kosten gemaakt dan oorspronkelijk ingeschat. Dit heeft (ten opzichte van aangepaste begroting) een negatief effect van € 290.000. Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat eind 2022 droogteschade is geconstateerd aan de wegen in de gemeente. Om dit te repareren zijn herstelwerkzaamheden uitgevoerd, negatief effect op de exploitatie 2022 bedraagt € 130.000. Daarnaast zijn in 2022 extra onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd aan de wegen in Earnewâld waar graskeien zijn aangelegd, negatief financieel effect is € 60.000.
In de laatste plaats is ultimo 2022 geconstateerd dat de verantwoorde onderschrijding in de december rapportage van € 550.000 voor het onderdeel Rinia van Nautaweg niet juist heeft plaatsgevonden. De totale kosten van het onderhoudsproject aan de Rinia van Nautaweg zijn ongewijzigd, maar de ingerekende onderschrijding in de decemberrapportage moet volgens de BBV-richtlijnen via het programma plaats vinden en niet rechtstreeks op de voorziening. Negatief effect van deze (boekhoudkundige) wijziging is € 100.000.
Minder doorbelaste uren gebouwenbeheer
Jaarlijks worden de uren die de (onderhouds)medewerkers besteden aan het onderhoud van ons gemeentehuis doorbelast. Deze doorbelasting zorgt voor een positief effect op de exploitatie. In 2022 is in totaal € 71.000 minder aan doorbelaste uren verantwoord, dit heeft een negatief effect op de baten. Deze afwijking wordt veroorzaakt doordat onze eigen (onderhouds)medewerkers veel ingezet zijn voor bouwwerkzaamheden ten behoeve van de huisvesting van Oekraïners. Het gevolg hiervan is dat onze (onderhouds)medewerkers hierdoor minder tijd hadden om aan de eigen gemeentelijke gebouwen te werken wat zorgt voor minder doorbelaste uren.
Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen
In 2021 is een bedrag van € 171.000 besteed binnen de regeling Stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021. De kosten hiervan zijn opgenomen in de SISA-verantwoording van 2021. De helft van deze kosten komt in aanmerking voor subsidie van het Rijk. Dit is een bedrag van € 85.500 en had in 2021 als inkomst in programma 2 geboekt moeten worden.
In de jaarrekening 2021 is rekening gehouden met extra kosten en is uitgegaan van een terugbetalingsverplichting in plaats van een vordering en extra opbrengsten. Nu de toekenning van de subsidie in 2022 definitief is geworden kan met zekerheid gesteld worden dat het Rijk € 85.500 van de kosten vergoed. Om de verantwoording hier op aan te laten sluiten is in 2022 een correctie doorgevoerd waarbij de terugbetalingsverplichting (€ 85.500 -/-) omgezet is naar een vordering (€ 85.500 +/+). Hierdoor ontstaat er in 2022 een incidentele inkomst van € 171.000 binnen het programma 2 Wegen.
Lagere bezuiniging recreatieve haven Earnewâld
Met betrekking tot de ombuigingsoptie ’Lagere bezuiniging recreatieve haven Earnewâld’ wordt begin 2023 aan de raad voorgesteld de haven in eigen beheer te houden, wat tot gevolg heeft dat de (al naar beneden bijgestelde) taakstelling niet wordt gehaald. Ondanks een intensief traject met een vertegenwoordiging van het dorp is helaas gezamenlijk vastgesteld dat er onvoldoende perspectief is voor het anders – lees privaat – inrichten van het beheer en de exploitatie van de haven. Terugkijkend hebben we moeten vaststellen dat door meerdere oorzaken de verwachte ordegrootte van de besparingen ook niet realistisch was.