|
Risico's |
Gevolg |
Kans van optreden |
Risicoklasse |
Benodigd weerstandsvermogen |
|
Risico's met effect op weerstandsvermogen |
|
|
|
|
|
Sociaal Domein - Jeugdzorg en Wmo |
3 |
3 |
9 |
800.000 |
|
Algemene uitkering uit gemeentefonds |
3 |
3 |
9 |
800.000 |
|
Ombuigingen |
3 |
3 |
9 |
1.000.000 |
|
Ontvlechting Werkmaatschappij 8KTD |
4 |
3 |
12 |
1.500.000 |
|
Integraal Huisvestings Plan (IHP) |
4 |
3 |
12 |
1.280.000 |
|
|
|
|
|
|
|
Risico's zonder effect op weerstandsvermogen |
|
|
|
|
|
Borgstelling geldleningen aan woningcorporaties |
1 |
1 |
2 |
- |
|
Bouwgrondexploitatie |
3 |
2 |
6 |
- |
|
Omgevingswet |
2 |
2 |
4 |
- |
|
Duurzaamheid |
2 |
2 |
4 |
- |
|
Stikstofdossier |
4 |
1 |
4 |
- |
|
Totaal benodigd weerstandsvermogen |
|
|
|
5.380.000 |
Risico's met effect op weerstandsvermogen
|
Onderwerp |
Sociaal Domein - Jeugdzorg en Wmo |
|
Risico |
De maatwerkvoorzieningen binnen de Jeugdzorg de Wmo (inclusief Beschermd Wonen)zijn open-einde regelingen. In de afgelopen jaren hebben we steeds meer data en kennis verkregen om de kosten in de Jeugdzorg en de Wmo te voorspellen en te volgen. Deze prognose is ook opgenomen in de meerjarige begroting. Ondanks dat blijft het risico bestaan dat de groei van het aantal cliënten hoger is dan verwacht. Zeker voor de cliënten die hoog-specialistische zorg ontvangen kan een stijging (of een daling) leiden tot een forse financiële bijstelling. In de begroting houden we namelijk rekening met een gemiddeld aantal cliënten die hoog-specialistische zorg ontvangen. |
|
Strategie |
Maandelijks worden er prognoses gemaakt van de Jeugd en Wmo maatwerkvoorzieningen. Hierbij wordt de ontwikkeling van het aantal cliënten en de kosten daarvan gemonitord. Indien noodzakelijk zal de raad via de planning- en controlcyclus documenten worden geïnformeerd over de afwijkingen ten opzichte van de begroting. |
|
Financieel gevolg |
€ 800.000 |
|
Kans van optreden |
50% |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
€ 800.000 |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Ongewijzigd t.o.v. vorig jaar |
|
Onderwerp |
Algemene uitkering uit het gemeentefonds |
|
Risico |
Voor het meerjarenperspectief wordt in de circulaires van het Rijk onvoldoende aangegeven waar de gemeenten rekening mee kunnen houden. In die zin blijft de algemene uitkering als belangrijkste inkomstenbron voor de gemeente een risico. Berichtgeving betreffende ontwikkelingen algemene uitkering uit het gemeentefonds nauwlettend volgen. Zodra meer zekerheid wordt geboden zullen wij een nieuwe berekening confronteren met de berekende algemene uitkering in de begroting. Eventuele verschillen inbrengen via reguliere planning- en controlcyclus en daar waar nodig de raad vooraf informeren. Daarnaast wordt nog gewerkt aan de verdere uitwerking van de herijking van het gemeentefonds. Het is nog niet bekend hoe dit voor onze gemeente uitpakt. |
|
Strategie |
Berichtgeving betreffende ontwikkelingen algemene uitkering uit het gemeentefonds nauwlettend volgen. Zodra meer zekerheid wordt geboden zullen wij een nieuwe berekening confronteren met de berekende algemene uitkering in de begroting. Eventuele verschillen inbrengen via reguliere planning- en controlcyclus en daar waar nodig de raad vooraf informeren. |
|
Financieel gevolg |
€ 800.000 |
|
Kans van optreden |
50% |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
€ 800.000 |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Ongewijzigd t.o.v. vorig jaar |
|
Onderwerp |
Ombuigingen |
|
Risico |
In de Kadernota 2021 en begroting 2021 zijn ombuigingen meegenomen. Deze ombuigingen schetsen de te realiseren bezuinigingen en benodigde incidentele investeringen om structurele bezuinigingen mogelijk te maken. Het risico is aanwezig dat de begrote bezuinigingsbedragen niet of niet geheel worden gerealiseerd in het betreffende jaar waarin deze bedragen zijn begroot. De meeste ombuigingen zijn nu geëffectueerd, of via deze begroting afgevoerd. Alleen de taakstelling op het sociaal domein van € 414.000 blijft nog staan voor de resterende 50%, omdat hier nog steeds mogelijkheden voor besparingen zijn. |
|
Strategie |
Continue monitoring via de P&C cyclus zodat eventueel tijdig kan worden ingespeeld op het niet of niet geheel realiseren van de ombuigingen en/of taakstellingen. |
|
Financieel gevolg |
€ 1.000.0000 |
|
Kans van optreden |
10% |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
€ 1.000.000 |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Gewijzigd t.o.v. vorig jaar |
|
Onderwerp |
Ontvlechting Werkmaatschappij 8KTD |
|
Risico |
Op 22 juni 2023 hebben de beide raden aangegeven dat ze kiezen voor ontvlechting van de samenwerking. Naar verwachting gaat dit structureel meer kosten. |
|
Strategie |
Continue monitoring via de P&C cyclus zodat eventueel tijdig kan worden ingespeeld op het niet of niet geheel realiseren van de ombuigingen en/of taakstellingen. |
|
Financieel gevolg |
€ 1.500.000 |
|
Kans van optreden |
50% |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
€ 1.500.000 |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Gewijzigd t.o.v. vorig jaar |
|
Onderwerp |
Integraal huisvestingsplan onderwijs (IHP) |
|
Risico |
In de nabije toekomst staat de gemeente de nodige investeringen te wachten op onderwijsgebied in diverse dorpen. Afhankelijk van keuzes die gemaakt zullen worden op het gebied van multifunctionaliteit kan dit een substantieel beslag gaan leggen op beschikbare middelen in de exploitatie. Qua investering wordt gedacht aan een bandbreedte tussen de € 16.000.000 en € 32.000.000. Voor de exploitatie betekent dit op basis van afschrijving 40 jaar en rente 1,5% tussen € 640.000 en € 1.280.000. |
|
Strategie |
Bij de totstandkoming en uitvoering van de investeringen de ontwikkelingen hierin monitoren zodat in voorkomende gevallen van afwijkingen hierop tijdig geacteerd kan worden in de p. en c. cyclus. |
|
Financieel gevolg |
€ 1.280.000 |
|
Kans van optreden |
50% |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
€ 1.280.000 |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Nieuw |
Risico's zonder effect op het weerstandsvermogen
|
Onderwerp |
Borgstelling geldleningen aan woningbouwcorporaties |
|
Risico |
Onze gemeente staat per 1-1-2022 borg voor een bedrag van 93,4 miljoen waarvan 82,1 miljoen betrekking heeft op woningcorporatie WoonFriesland. Het totale bedrag aan borgstellingen is overgedragen aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) waarbij de gemeente samen met het rijk als tertiaire achtervanger optreedt. Dit betekent in de praktijk , dat de corporatie in eerste wordt aangesproken (primair), daarna het WSW (secundair) en dan pas de gemeente en het rijk (tertiair, elk voor 50%). |
|
Strategie |
WSW is onze waarborg voor het goed volgen van mogelijke risico's. Het WSW stelt eisen aan de kredietwaardigheid van de woningbouwcorporaties. |
|
Financieel gevolg |
Verstrekken van een renteloze lening aan het WSW samen met het Rijk als tertiaire achtervang. Lening wordt t.z.t. weer door het WSW afgelost. Relatief gering rentenadeel voor gemeente en rijk. |
|
Kans van optreden |
Heel klein |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
- |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Ongewijzigd t.o.v. vorig jaar |
|
Onderwerp |
Bouwgrondexploitatie |
|
Risico |
Het hebben van een bouwgrondexploitatie brengt financiële risico’s met zich mee. In de paragraaf Grondbeleid worden de financiële risico’s van de bouwgrondexploitatie toegelicht. |
|
Strategie |
Door het jaarlijks opstellen van geactualiseerde berekeningen op basis van de meest recente ontwikkelingen kunnen wij de raad tijdig informeren via de reguliere P&C-cyclus. |
|
Financieel gevolg |
Mede afhankelijk van economische ontwikkelingen |
|
Kans van optreden |
30% |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
- |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Ongewijzigd t.o.v. vorig jaar |
|
Onderwerp |
Omgevingswet |
|
Risico |
De Omgevingswet bundelt en moderniseert de wetten voor de leefomgeving. Hierbij gaat het onder meer om wet- en regelgeving over bouwen, milieu, water, ruimtelijke ordening en natuur. De Omgevingswet staat voor een goed evenwicht tussen het benutten en beschermen van de leefomgeving. Invoering van de Omgevingswet is ondertussen voorzien per 1 januari 2024 en hier wordt dan ook hard aan gewerkt. Het vraagt van de organisatie aanpassingen in o.a. werkprocessen, ICT en dienstverlening. Landelijk zijn hier minimale eisen aan gesteld. De invoering van de Omgevingswet is de grootste stelselwijziging binnen het fysieke domein, waardoor nog niet alle effecten en benodigdheden voor de implementatie zijn te overzien. Zo is de datum van invoering al een paar keer uitgesteld en is het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) nog in ontwikkeling. |
|
Strategie |
- |
|
Financieel gevolg |
- |
|
Kans van optreden |
- |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
- |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Ongewijzigd t.o.v. vorig jaar |
|
Onderwerp |
Duurzaamheid |
|
Risico |
In de gemeentelijke Duurzaamheidsagenda is een aantal keuzes opgenomen die in meer of mindere mate van invloed kunnen zijn op het weerstandsvermogen. Met name de energietransitie op basis van het klimaatakkoord zal veel extra inzet, en dus kosten, met zich meebrengen. Uit een eerste ruwe uitkomst van het onderzoek van de Raad voor het openbaar bestuur blijkt dat aangaande de benodigde inzet om invulling te kunnen geven aan het klimaatakkoord in de periode 2022-2030 fors is. Het is nog niet duidelijk of hier ook structureel Rijksmiddelen tegenover staan. |
|
Strategie |
- |
|
Financieel gevolg |
- |
|
Kans van optreden |
- |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
- |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Ongewijzigd t.o.v. vorig jaar |
|
Onderwerp |
Stikstofdossier |
|
Risico |
De depositie van stikstof (ammoniak en stikstofoxiden) is schadelijk voor de natuur. Het Rijk en de provincies hebben de taak ervoor te zorgen dat de stikstofdepositie wordt teruggedrongen en de natuur herstelt. Op 10 juni 2022 is de Startnotitie Nationaal Programma Landelijk Gebied aangeboden aan de Tweede Kamer. In deze Startnotitie zijn richtinggevende emissiereductiedoelen voor stikstof opgenomen. Aan de provincies de taak om deze richtinggevende doelen in 2023 nader uit te werken in gebiedsplannen. In welke vorm dit zal zijn, is nog onzeker. Daarnaast dient de Raad van State nog in een verscheidenheid aan zaken rond het thema stikstof een uitspraak te doen. Deze uitspraken kunnen van grote invloed zijn op de huidige regelgeving. Stikstof blijft een issue en kan belemmerend zijn voor nieuwe plannen van zowel derden als van de gemeente zelf. Het is daarnaast uiterst onzeker in hoeverre de huidige stikstofregels standhouden. |
|
Strategie |
- |
|
Financieel gevolg |
- |
|
Kans van optreden |
- |
|
Benodigd weerstandsvermogen |
- |
|
Incidenteel/Structureel |
Structureel |
|
Status |
Ongewijzigd t.o.v. vorig jaar |