Het tarief van de afvalstoffenheffing bestaat voornamelijk (ruim 90%) uit de kosten van het taakveld Afval. Een klein deel van de kosten van dit taakveld wordt niet doorberekend in de heffing, omdat deze kosten geen betrekking hebben op het inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval. Het composteer terrein wordt voor 67,5% in de heffing meegenomen, omdat naast tuinafval ook het groen afkomstig uit gemeente plantsoenen en bermen en sloten er wordt verwerkt. Verder worden kosten van andere taakvelden in de heffing meegenomen:
- wegen, groen en riolering (met name transportmiddelen)
- een deel van de kosten van de gebouwen buitendienst
- een deel van de kosten van taakveld Inkomensregelingen (in het bijzonder de kwijtschelding Afvalstoffenheffing)
Vervolgens worden overheadkosten toegerekend.
De stijging van de afvalstoffenheffing 2024 is beperkt. Door de Cao-ontwikkelingen is de stijging van de personeelskosten in 2024 de belangrijkste oorzaak van toename van de kosten. Het totaal van verwerkingskosten van alle afvalstromen van zowel de huis aan huis afvalinzameling als de milieustraat laat een zeer beperkte stijging zien. Bij de huis aan huis inzameling zien we een beperkte toename van de kosten door een stijging van de verwerkingstarieven van Afvalsturing Friesland NV die grotendeels wordt opgevangen door een lager voorzien volume van in te zamelen groente, fruit en tuinafval (GFT). Daarnaast is er een beperkte volumedaling van de afvalstromen op de milieustraat. Op de milieustraat worden door betere scheiding van een aantal milieu stromen zoals metalen en elektrische apparaten (AEEA) meer inkomsten gegenereerd. Het bedrag aan inkomsten voor tweede containers, container vervanging e.d. is naar boven bijgesteld o.b.v. de realisatie in 2021 en 2022. Tot slot is er de daling van de geprognosticeerde papierprijs van € 115 naar € 70 per ton. Het effect hiervan is dat de kosten van de oud papier inzameling niet meer geheel wordt vergoed uit de opbrengsten.
Net als in 2023 wordt voorgesteld om niet alle kosten (€ 3.495.000) volledig te dekken uit de afvalstoffenheffing maar een onttrekking van € 182.000 (2023: € 149.000) te doen vanuit de voorziening reiniging. Deze onttrekking ligt in lijn met het positieve resultaat 2022 van afval € 191.000. Het saldo van de voorziening reiniging per 31-12-2022 bedraagt € 683.000, na aftrek van de tariefkortingen 2023 en 2024 is de voorziene stand: € 352.000. Deze stand is voldoende voor onvoorziene tegenvallers binnen afval en biedt daarnaast nog ruimte voor tariefkorting vanaf 2025. Op deze manier wordt een langjarige stabiele ontwikkeling van de afvalstoffenheffing gerealiseerd en voorkomen dat de afvalstoffenheffing in 2025 ineens met een sprong omhoog moet.
Het geheel van de voorziene kostenontwikkeling en de voorgestelde onttrekking uit de voorziening reiniging leidt tot een zeer beperkte stijging van de afvalstoffenheffing van nog geen 2%. Dit is gezien het algemene inflatiepeil een acceptabele ontwikkeling.
|
Tarieven afvalstoffenheffing |
2023 |
2024 |
Verschil |
Verschil % |
|
Meerpersoonshuishouden |
277,20 |
282,00 |
4,80 |
1,73 |
|
Eenpersoons huishouden |
193,80 |
197,40 |
3,60 |
1,86 |
In onderstaande tabel is de kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing weergegeven, zoals deze meerjarig is verwerkt in de begroting. De baten bestaan uit: afvalstoffenheffing, reinigingsrechten, inkomsten oud papier, metaal, textiel en glas.
|
(x € 1.000) |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
Lasten taakvelden incl. omslagrente |
3.820 |
3.494 |
3.477 |
3.443 |
3.417 |
|
Inkomsten taakvelden excl. heffingen |
709 |
281 |
281 |
281 |
281 |
|
Netto lasten taakveld |
3.111 |
3.213 |
3.196 |
3.162 |
3.136 |
|
toe te rekenen lasten |
|
|
|
|
|
|
Overhead incl. omslagrente |
466 |
463 |
460 |
456 |
452 |
|
BCF-BTW |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Totale lasten |
3.577 |
3.676 |
3.656 |
3.618 |
3.588 |
|
- kosten per inwoner in hele euro's |
110 |
113 |
113 |
112 |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Opbrengst heffingen |
3.574 |
3.496 |
3.656 |
3.618 |
3.588 |
|
dekking |
100% |
95% |
100% |
100% |
100% |