Actualisering kapitaallasten
Jaarlijks vindt een actualisatie van de kapitaallasten plaats, waarbij voor de geplande (vervangings)investeringen wordt bekeken, wanneer vervanging noodzakelijk is en of er voldoende rekening is gehouden met de tussentijdse prijsontwikkelingen. Op basis van deze actualisatie nemen we voor de jaren 2024-2027 de volgende ontwikkelingen op het saldo mee.
- 2024: € 163.000 V
- 2025: € 226.000 N
- 2026: € 219.000 N
- 2027: € 345.000 N
Actualiseren onderhoudsplanning gebouwen
Elk jaar worden de onderhoudsplanningen van de gemeentelijke gebouwen geactualiseerd. Onder andere door forse kostenstijgingen en een scherper onderscheid tussen groot onderhoud en investeringen op basis van de voorschriften van het BBV, waarbij meer kostenposten als groot onderhoud zijn gekwalificeerd, leidt deze actualisatie tot de volgende meerkosten voor de begroting 2024-2027.
- 2024: € 287.000 N
- 2025: € 291.000 N
- 2026: € 284.000 N
- 2027: € 285.000 N
Actualisering Algemene uitkering voor jaarschijf 2027
In deze begroting is rekening gehouden met de uitkomsten van de septembercirculaire 2023. De effecten van de septembercirculaire voor het saldo zijn nihil. Onder het kopje Rijksbegroting 2024 c.a. hieronder vindt u een nadere toelichting.
Bij het doorrekenen van de mei en septembercirculaire bleek dat er nog een aanpassing nodig was voor het jaar 2027, omdat in de begroting 2023-2026 het jaar 2027 nog niet geactualiseerd was meegenomen. Het effect voor 2027 is een nadeel voor het saldo van 2027.
Actualisering raming budgetten inkomensregelingen
De rijksoverheid heeft onlangs een publicatie laten verschijnen waarin een toelichting wordt gegeven op de nadere voorlopige budgetten voor 2023. Ook is een indicatie gegeven voor het effect van de WML-verhoging ((wettelijk minimumloon) op de bijstandsbudgetten. Zoals te doen gebruikelijk worden dit soort mutaties in het definitieve budget meegenomen. De gegeven (indicatieve) informatie is voor de primitieve begroting 2024 gebruikt als input voor de actualisering van de budgetten. Daarnaast is de raming voor de uitkeringen WWB en loonkostensubsidie naar boven bijgesteld in verband met oplopende aantallen, waarbij ervan wordt uitgegaan, dat de stijging van de bijstandsuitkeringen gecompenseerd gaan worden door een hogere rijksbijdrage. Uiteindelijk resulteert dit in een negatieve structurele ontwikkeling van ruim € 383.000.
Actualisering budgetten minimaregelingen
Bij de jaarrekening 2022 bleek, dat voor een aantal budgetten op het gebied van het minimabeleid een structurele aanpassing nodig is. Daarnaast is net als voor het begrotingsjaar 2023 een indexering toegepast gelijk aan de indexering van de maatwerkvoorzieningen Wmo en Jeugd. Het indexpercentage bedraagt 6,01%. Het resultaat van deze actualiseringsslag leidt tot een structureel voordeel voor het begrotingssaldo van € 82.000.
Actualisatie budgetten geldleningen en bankkosten
Bij de jaarrekening 2022 bleek, dat voor de budgetten voor geldleningen en bankkosten een structurele aanpassing nodig is. Overigens is er geen sprake van een wijziging in de financieringssituatie, maar is er een aanpassing van met name de rentekosten van langlopende leningen nodig. Voor de begroting levert dit de volgende structurele aanpassing op ten gunste van het saldo.
- 2024: € 111.000 V
- 2025: € 109.000 V
- 2026: € 106.000 V
- 2027: € 104.000 V
FUMO effect begrotingswijziging 2024 in het kader van de omgevingsw et
De FUMO heeft via de begrotingswijziging 2024 de impact van de Omgevingswet in kaart gebracht. De Omgevingswet treedt naar verwachting per 1 januari 2024 in werking. Door de Omgevingswet vindt er een verschuiving van taken plaats van de gemeente naar de FUMO, dit leidt tot een verhoging van de bijdrage richting de FUMO van € 145.000 voor Tytsjerksteradiel. De begrotingswijziging van de FUMO geeft aan dat een deel van de ophoging (60%) structureel is en het resterende deel (40%) incidenteel is.
Dit betekent voor Tytsjerksteradiel een incidentele bijdrage van € 58.000 die ten laste van de algemene reserve gaat. Het restant van € 87.000 wordt ten laste van het exploitatieresultaat gebracht.