Begrotingen voorgaande jaren
In de verklaring van de (cijfermatige) verschillen tussen de begroting 2024 en 2023 komen afwijkingen voor die betrekking hebben op onderwerpen die reeds in eerdere begrotingen zijn opgenomen. Voorbeeld hiervan is een incidentele uitgave die aangevraagd is in een voorgaande begroting en vanaf 2024 geen financieel effect meer heeft. In dit voorbeeld zorgt dit voor een positief effect op het begrotingssaldo van 2024. In de volgende paragraaf 'Verklaring verschillen' worden deze onderwerpen gepresenteerd onder de overige beleidsrelevante ontwikkelingen.
Besteding overige overhead
In de kadernota 2023-2026 is er geld gereserveerd om de werklast van cluster bedrijfsvoering in verhouding te brengen tot de omvang van de organisatie. Dit geld is gereserveerd op taakveld 0.8.
Op dit moment wordt er veel gevraagd van het team ICT, waardoor extra personeel wordt geworven. Hierom is besloten om het gereserveerde geld over te boeken naar de personeelskosten van ICT in de Werkmaatschappij. Daarom levert dit binnen Overhead een nadeel op. Op totaalniveau is het budgettair neutraal.
Actualisatie kapitaallasten
De aan overhead gerelateerde begrote kapitaallasten vallen € 3.000 voordeliger uit dan afgelopen jaar. Dit heeft te maken met een vervangingsinvestering van meubilair in het gemeentehuis.
Actualisatie onderhoudsplanning
De actualisatie van de onderhoudsplanning voor de begroting 2024 valt € 51.000 nadeliger uit dan afgelopen jaar. Hier is rekening gehouden met kostenstijgingen en een andere visie op het onderscheid tussen groot onderhoud en investering, waardoor er meer kostenposten als groot onderhoud zijn gekwalificeerd.