Begrotingen voorgaande jaren
In de verklaring van de (cijfermatige) verschillen tussen de begroting 2024 en 2023 komen afwijkingen voor die betrekking hebben op onderwerpen die reeds in eerdere begrotingen zijn opgenomen. Voorbeeld hiervan is een incidentele uitgave die aangevraagd is in een voorgaande begroting en vanaf 2024 geen financieel effect meer heeft. In dit voorbeeld zorgt dit voor een positief effect op het begrotingssaldo van 2024. In de volgende paragraaf 'Verklaring verschillen' worden deze onderwerpen gepresenteerd onder de overige beleidsrelevante ontwikkelingen.
Ombuiging: Leges Ruimtelijke Ordening (90% kostendekkendheid in 2024)
Uit onderzoek naar de kostendekkendheid van de leges bleek eerder dat de bestede tijd aan het opmaken van principe verzoeken ruimtelijke ordening en het opstellen en wijzigen van bestemmingsplannen (lang) niet in rekening werden gebracht. Dit heeft geleid tot de taakstelling uit de begroting 2021 waarvoor een ombuiging van € 98.000 is opgenomen. Bij de begroting 2022 is besloten stapsgewijs naar 100% kostendekkendheid van de leges toe te groeien. Het effect van 90% kostendekkendheid in 2024 leidt tot een voordeel ten opzichte van 2023 van € 13.000.
Structurele invulling en aanvulling budget functioneel beheer DSO
In de raad van mei 2020 is voor de jaren 2020-2023 geld beschikbaar gesteld voor het implementatietraject omgevingswet (zie ook KN 2022-2025: Omgevingswet; 08,09b). Voor de jaren 2022 en 2023 zijn de kosten voor het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) ten laste gebracht van het beschikbare budget voor de implementatie van de omgevingswet in programma 8. Vanaf 2024 worden de kosten van € 66.000 ten laste van het resultaat gebracht en niet meer ten laste van programma 8.
Diversen
Het voordelige saldo van de diversen van € 86.000 wordt mert name veroorzaakt door een correctie in voorgaande jaren. In 2020 hebben wij middelen ontvangen voor de implementatie van de omgevingswet. In de jaren daarna heeft diverse besluitvorming plaatsgevonden waarbij de fasering is aangepast. Vanaf 2024 waren destijds abusievelijk middelen structureel opgenomen voor de implementatie van de omgevingswet. Een correctie hierop heeft 2022 plaatsgevonden. Dit wordt nu zichtbaar in deze verschilverklaring en leidt tot een positieve afwijking tussen de stand van de primitieve begroting 2024 ten opzichte van de primitieve begroting 2023.